大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。希望大家上周都度过了一个愉快的感恩节。进入12月，这一年也进入了尾声。今天想和大家聊聊，在今年仅剩的这20来个工作日里，有哪些理财、投资和税务方面的事情要做。我总结了一个清单，供大家参考。
一、收获亏损（tax-loss harvesting）
“收获亏损”这个词用中文说出来特别别扭，像是家族群里转发的鸡汤文，告诉你吃亏是福。其实不是这个意思。在投资领域，这是英文里很常见的一个说法，叫loss harvesting：把一些长期亏损的股票、基金，趁年底之前卖掉，把亏损坐实，用来抵减收益，达到少交税的目的。
大家注意，做这件事有两个前提：第一，这个投资你已经不准备持有了，如果你觉得它还能涨回来，当然不用急着卖；第二，这么做的目的是抵减收益，所以如果你没有收益，就没什么意义了。
具体来说，卖股票的亏损叫capital loss，资本损失。它首先可以用来抵减资本利得，capital gain；抵完了如果还有剩余，还可以抵减普通收入（ordinary income），但每年最多3,000块；如果还有剩，就carry forward到以后的年份，继续抵减将来的收益。
举个例子：今年我工资赚了5万；炒股票，一只赚了1万，一只亏了1万。如果你觉得亏的那只也涨不回来了，那就赶紧在今年年底之前卖掉。这样股票这边一亏一赚，正好抵消，股票部分就不用交税了，但工资收入还是要交税的。
如果我亏的是1万5，那先用1万抵掉股票赚的1万，剩下的5千里，有3千可以用来抵减工资收入。我工资赚了5万，就不用按5万交税了，按4万7交就好。等于1万5的亏损今年用掉了1万3，还剩2千，明年接着用。
所以这是年底之前要做的第一件事：loss harvesting，收获亏损。
二、捐升值的股票做慈善
如果你想通过捐款来减税，可以考虑捐升值了的股票，而不是现金。这么做有两个好处：
第一，把升值的股票捐出去，本身可以抵税，而且抵的是市场价值，不是成本。比如你的股票是100块买的，现在市价300块，捐出去以后可以抵税300块，而不是100块（前提是持有超过一年，而且你选择分项抵扣）。
第二，避免了升值部分的资本利得税。这只股票如果留着，将来卖掉，你要为赚的这200块交税；但捐出去，这部分税就不用交了。
这两个好处加在一起，叫做双重优惠，是税务筹划里经常用到的一个策略。如果你有捐款的意愿，要在年底之前想清楚，把这件事办了。
三、退休账户存款
这里主要指401K。2026年401K的上限是24,500美元，50岁以上还可以多存8,000，也就是50岁以上最多能存32,500；60到63岁最多能存35,750。
如果你今年还没存到这么多，或者没办法存这么多，至少要去HR那里搞清楚，存多少才能拿到公司的match，把这个数存够。当然，有些公司的match跟你自己存多少无关，比如我以前的一家公司，不管你自己存不存、存多少，它都给你放5千，那就根据自己的情况来。但大多数公司的match和你自己存的金额有关，所以大家记得在年底之前，至少存到能把match全部拿到的水平。
不过这是401K。IRA的话还有时间，IRA的截止日期是来年的4月15日。也就是说，如果你在第二年4月15日之前存IRA，它会问你这笔钱算去年的还是今年的。所以IRA不着急，还有几个月。
四、Roth conversion，要在年底前做
IRA可以等，但如果你想做Roth conversion，也就是把传统IRA里的钱转成Roth，就得在年底之前做好。这个年底的期限，是因为转换算在哪一年的收入里，看的是你哪一年转的。
一般来说，考虑做转换，是因为今年收入比较低，处在比较低的税率档。所以要利用这个优势，你就得在今年这个自然年结束之前做，不然就蹭不上今年的低税率档了。
五、529计划存款
咱们之前介绍过一期529计划，也提到了529计划不能减联邦税，存钱时的好处一般是减州税，但每个州不一样。比如纽约州，夫妻合报最多可以抵扣1万块，注意，不是直接减1万块的税，而是从计算州税的收入里减掉1万。
但要享受这个抵扣，大多数州要求你在12月31日之前存进去。只有少数几个州可以到来年4月，哪几个州呢？
Georgia，佐治亚，典型的南方州，以前有很多种植园；Iowa，爱荷华，盛产玉米的那个；Mississippi，密西西比，据说是全美肥胖率最高的州之一；Oklahoma，俄克拉荷马，就是《老友记》里Chandler被派去的那个州；South Carolina，南卡，北卡下面那位；还有Wisconsin，威斯康星，巨冷、盛产奶酪的那个州。我估计我的观众里，这几个州的应该不多，因为华人比较少。其他大部分州的截止日期就是年底了。
六、HSA存款
咱们之前聊过HSA。如果你有高自付额医保（high deductible health plan），就可以往HSA里存钱。什么叫high deductible，HSA有什么好处，咱们以前都介绍过，大家可以参考那一期。如果是通过工资扣款存，要在年底之前调整好；如果是自己直接存进去，其实和IRA一样，可以等到来年4月15日。
七、FSA：用掉，否则就没了
FSA咱们以前没详细介绍过，以后也可以专门做一期。FSA全称是flexible spending account，弹性消费账户。很多公司都给员工提供这个福利，员工可以把钱存进FSA，存进去的钱既不交所得税，也不交社保税。
这一点和401K不一样。401K可以减所得税，但逃不掉社保税；而对大多数年薪10万及以下的人来说，社保税还是占了挺大一个比例的。存进FSA的钱，连社保税都不用交。
FSA分两种：一种是医疗FSA，可以用来付医疗相关的费用；另一种是dependent care FSA，可以用来付孩子的托儿费，比如上幼儿园之类的。
可它有一个臭名昭著的缺点：里面的钱必须当年用完，叫做use it or lose it，今年用不完，钱就没了。有些公司的计划会给一个宽限期，到第二年3月中旬左右，或者允许把一小部分余额带到下一年（医疗FSA 2026年最多可以带680美元），这要看你自己公司的政策。如果没有宽限期，那就趁12月31号之前，多跑几趟CVS吧。
医疗FSA里的钱能花的范围还是挺宽的，这点和咱们之前介绍的HSA很像，包括拐杖、老花镜、助听器、眼镜、防晒霜、早孕试纸、安全套等等等等。所以只要你记着这件事，就不怕花不完。
八、Bunching：把几年的抵扣集中到一年
最后一个，和刚才说的捐款相关。如果你每年都会捐款，这在美国人当中挺常见的，每年都捐，尤其是捐给自己的教会；或者你有一些固定的、可以分项抵扣的支出，就可以考虑bunching。
Bunching就是把东西捆成一捆的意思，说白了，就是把好几年的支出集中到一年，让这一年的分项抵扣超过标准抵扣额。2026年的标准抵扣额是单身16,100，夫妻合报32,200。这样，你在集中的那一年用分项抵扣，其他年份用标准抵扣，等于每年都拿到了最高的抵扣额。当然，前提是这些支出的时间你能控制。从2026年起，这个策略还多了两个考虑：不分项抵扣的年份，现金捐款也能额外抵扣，单身最多1,000、夫妻合报最多2,000；分项抵扣的年份，捐款要先超过AGI的0.5%才开始抵。很多人会用捐赠者建议基金（donor-advised fund），一次性放进去好几年的捐款，集中在一年抵扣，以后再慢慢捐出去。具体操作，最好详细咨询一下自己的会计师。
好，这就是今年年底之前的理财、投资和税务清单。大家可以对照着看一看，有哪些是自己需要做的。喜欢这期的观众请帮我点个赞，咱们下期再见！