大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！最近有好几位网友问了一个类似的问题：我有美国公民身份或者绿卡，但在国外工作，怎么交税？大家说网上的说法纷繁复杂，都搞不清楚。其实这不奇怪，因为这不是一句话能说清楚的事。所以咱们今天用十来分钟说一说，争取说清楚吧，我也不敢保证。
先看四种情况
咱们分四种情况，层层推进地看看这个问题。
第一种情况：我是中国人，生活在中国，工作和所有收入来源都在中国。我挣的钱需要给美国政府交税吗？不用，你挣的钱跟美国半毛钱关系都没有，美国再霸道，也不可能来收你的所得税。
第二种情况：我是美国人，生活在美国，工作和所有收入来源都在美国。我挣的钱需要给美国政府交税吗？当然，100%要交。你是最没有争议的、需要给美国政府交税的人，一分都跑不了。
这两种情况是两个极端，中间还有几种情况，是大家比较困惑的。
第三种情况：我是中国人，但生活在美国，工作和所有收入来源都在美国。这恰好就是我自己的情况。这种情况要给美国政府交税吗？100%要交。那要给中国政府交税吗？我是中国人啊。答案是：一般不用。所以我只交一份税，都交给了美国政府，中国税务局并没有来分一杯羹。
为什么呢？因为在这方面，中国和世界上大多数国家一样，收不收你的税，看的是你是不是它的“税务居民”，主要看你住在哪里、在那儿待了多久，而不是看你的国籍。我长期生活在美国，一般不算中国的税务居民，所以中国政府不来收我在美国挣的钱的所得税。
但这是“大多数”国家，美国就不在这个“大多数”之列。这就引出了咱们要说的第四种情况，也是好多人关心的问题。
第四种情况：美国人在国外工作
第四种情况：我是美国人，但去别的国家工作或者生活。比如一个美国人去中国教英语，没有任何美国的收入，挣的全是中国人民的钱，那他是不是只给中国政府交税就行了？按照刚才的逻辑，美国政府应该不跟他收税才对。
但如你们所知，事实不是这样。因为美国是世界上极少数按“国籍”而不是按居住地征税的国家。我上学的时候听说，世界上只有两个国家是这种体制，另一个是非洲的厄立特里亚，就是中学地理课本上都没怎么提过的那种小国。
这是什么意思呢？
第一，如果你是美国公民或者绿卡持有人，换句话说，就是持有美国护照，或者拥有美国永久居留权，那你就算走到天涯海角，只要有收入，就要给美国政府报税，不管你人在哪儿，不管收入来源在哪儿，和你作为一个生活在美国本土的美国人报税没有区别。所以想拿绿卡和公民身份的人注意了：不光能享受各种福利，也要尽纳税人的义务，而且美国这个税收政策是比较霸道的。
第二，如果你不是美国公民或者绿卡持有人，但生活在美国，当然也要给美国政府交税。比如你是工作签证，你说我绿卡还拿不到呢，那你也要交税，因为你是美国的税务居民，叫resident alien，基本上就是“住在美国境内的外国人”的意思。
但这样解释税务居民比较含糊，其实税法有非常严格的定义。简单介绍一下，你不用记住，听一耳朵就行。你要同时满足以下两个条件，才算今年的税务居民（这叫“实际居住测试”，substantial presence test）：
一是在今年这个自然年里，至少有31天在美国境内；
二是在过去三年里，包括今年，加起来有183天在美国境内。
但这183天也不是一天当一天算的，美国税法里有很多这种稀奇古怪的算法：今年的一天算一天，去年的一天算三分之一天，前年的一天算六分之一天。
举个例子，这是IRS网站上自己给的例子，我把链接放在下面了，没听清的可以自己去看。比如2017、2018、2019年，你每年都在美国待了120天，今年是2019年。
首先，第一个条件是今年要待满31天，你满足了。第二个条件是过去三年加起来待满183天：今年的120天算120天；去年的120天，每天算三分之一天，只算40天；前年的120天，每天算六分之一天，只算20天。所以加起来，你在过去三年一共算是待了180天，虽然实际上待了360天，但按税务居民的算法，你只待了180天，不够183天，所以不满足第二个条件，也就不算税务居民。
所以，要判断需不需要给美国政府交税，逻辑流程图是这样的：先判断你是不是美国绿卡或者公民，是的话，怎么都得报税，什么都不用说了。如果不是，再判断你是不是税务居民，是的话，也要交税；如果不是，那就有很多来源的收入不用给美国政府交税了，但也不是绝对的。这又是一个特别大的话题，可以讲一个学期，今天就不说了。
那不是要交两次税？
好，说到这儿，咱们回过头来说说在国外工作的美国公民和绿卡持有人。
刚才回顾了：美国公民和绿卡，不管在哪儿，都要给美国报税。那回到美国人去中国教英语的例子，他岂不是很亏？因为收入来源在中国，他肯定要给中国政府交税；又因为是美国公民，还要给美国政府交税，等于交了两次税。
为了减轻这种双重征税的负担，美国税法有几个重要的优惠：
一个是海外收入免税额（Foreign Earned Income Exclusion），如果你在国外住满一定时间，在国外挣的工资，一年十几万美元以内（每年随通胀调整，2026年是132,900美元）可以不用交美国的税。
一个是外国税收抵免（Foreign Tax Credit），你在外国已经交的税，可以用来抵减美国的税。
另外，美国和很多国家还签了税收协定，具体条款各不相同，有的国家宽松一点，有的严格一点。所以有这类问题的小伙伴，还得具体情况具体分析，最好找专业的会计师。
海外的资产和收入
说到这儿，还有一个相关的话题。大家还记得节目开头说的吗？如果你是美国公民或者绿卡持有人，不管生活在哪儿、收入来源在哪儿，都要向美国政府报税。刚才解释的是住在别的国家的情况，那如果我住在美国，但收入来源在别的国家呢？
比如我是美国人，住在美国，但在中国有存款，有利息收入；或者在北京有套房子，每个月有房租收入。美国政府怎么收这个税？
理论上，你要自己申报。而且海外账户的余额超过一定金额，还要单独申报海外账户（FBAR表）。另外，美国有一个法案，叫FATCA，《海外账户税收合规法案》，专门管这件事，要求外国的银行把美国人的账户信息报告给美国国税局。
至于实际操作层面能查得多全，各国的执行情况不太一样。但现在信息数据发展这么快，各国政府之间的信息共享也越来越多。这当中也涉及各种法律法规、公民隐私等等，上至携款外逃的贪官，下至想在泰国买房的小老百姓，未来会怎么样，咱们拭目以待吧。
好，今天就聊到这儿，咱们下期再见！