大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！今天咱们来聊聊Roth 401(k)。
我刚开始做YouTube的时候，Roth 401(k)还是一个相对小众的选项，很多雇主的401(k)计划都没有这个功能。可这几年，Roth 401(k)越来越普及了，我也经常收到网友来信，问传统401(k)和Roth 401(k)该怎么选，或者Roth 401(k)和Roth IRA该怎么选。
今天咱们就简单说说这个话题。大家知道，2022年底通过了《SECURE 2.0法案》，里面有很多关于退休账户的规则变化。咱们挑几个和Roth 401(k)有关的说一说，顺便比较一下Roth和传统账户。
变化一：Roth 401(k)不用再取RMD了
以前大家都知道，Roth 401(k)和Roth IRA不一样：Roth 401(k)是有强制最低取款（RMD）的。除非你到了73岁的RMD年龄还在这家公司上班，而且不是公司5%以上的股东，不然就得每年从Roth 401(k)里往外取一定的金额。而Roth IRA，账户持有人在世的时候，是没有RMD的。所以以前一般的做法，是把Roth 401(k)里的钱转到Roth IRA里，来避开RMD。但这样做，也有一些情况不适用、不好转。
现在，《SECURE 2.0法案》改了：从2024年起，Roth 401(k)也不用再为RMD发愁了。这个意义是很重大的。因为对于传统账户来说，RMD不光是取出来的这部分钱要交税，还可能会“连累”其他收入：比如咱们上期刚聊过的社会安全金，可能因此有更多的部分要交税；还有Medicare的保费，也可能因为收入高了而上涨。当然，Roth账户取出来的钱本来就免税，但不用强制往外取，意味着钱可以在账户里继续免税增长更久。所以这项变化，绝对让Roth 401(k)更好用了。
变化二：继承人的“10年规则”
另一个和继承有关的规定，咱们之前没怎么提过，确实比较小众。
根据2019年底通过的《SECURE法案》（第一版）的规定，如果401(k)的持有人去世以后，把它留给了非配偶的受益人，比如孩子，那这个继承人要在继承以后的10年之内，把账户里的钱全部取完；如果孩子还未成年，那就是在满21岁以后的10年之内全部取完。
这意味着，如果继承的是传统401(k)，继承人就需要好好做税务筹划了，因为每年取出来的钱，都会增加他的调整后总收入（AGI），而10年内必须取完，很可能会把他推到更高的税率档。这时候，Roth 401(k)就显得很难能可贵了，因为继承Roth账户的人，取钱的时候一般不需要交税。
Roth 401(k)比Roth IRA好在哪？
你可能会想：那Roth IRA不也一样吗？这些特点，比如没有RMD、取款免税，Roth 401(k)并不比Roth IRA更有优势啊。
但你要知道，Roth IRA有很多限制。最大的限制，就是收入限制：比如2026年，单身的人收入超过16万8千美元，就不能直接往Roth IRA里存钱了。而且如果你的职业发展不遇到挫折，从你收入达到这个水平的那一年起，你可能以后都没机会直接存Roth IRA了。就算能存，每年的存款上限，2026年是7,500美元，50岁以上是8,600美元，也让你存不了太多，除非通过“后门Roth”，那就是另一个话题了。
而Roth 401(k)，没有收入限制，存款上限也和传统401(k)一样，比IRA高得多（2026年是24,500美元）。
变化三：雇主的匹配，也可以放进Roth
以前，雇主给你的匹配（match），都是税前的钱。也就是说，你自己往Roth 401(k)里存的，是税后的钱；但雇主给你的匹配，会进入传统401(k)，因为是税前的钱。
但现在根据新规定，雇主可以选择把匹配的钱，也放进Roth账户（当然，这部分匹配的钱，就要算作你当年的应税收入了）。不过这个规定太新了，提供这个功能的雇主目前还少之又少，所以如果你的雇主不提供，或者HR跟你说从来没这么做过，你也不用惊讶。但可以想见，过几年应该会有越来越多的雇主提供这个选项。
变化四：高收入者的追加存款，必须放进Roth
还有一条从2026年开始执行的新规定：如果你上一年在这家公司的社保工资（FICA wages）超过15万美元（按通胀调整），那么50岁以上的追加存款（catch-up），只能存成Roth，不能再存成税前的。也就是说，对这部分人来说，追加的那8,000块（60到63岁是11,250），已经没有“传统还是Roth”的选择了。
那到底选Roth还是传统？
那回到视频开头的问题：如果可以选的话，是选Roth还是传统？
这里简单说一下。简单来说，就是两个都要：收入高的年份，用传统401(k)来抵税；收入不太高的年份，存Roth 401(k)。将来退休以后，需要从退休账户里取生活费的时候，也是收入高的年份取Roth里的钱，收入低的年份从传统账户里取。
你可能会问：我都退休了，怎么还有收入高、收入低之分呢？因为你要考虑所有其他的收入啊：比如今年股市亏钱了，总收入就低；明年配偶也到了RMD的年龄，总收入又高了，等等。有无数种组合、无数种可能，所以税务筹划还是要从年轻的时候就早早做起，到时候才能灵活应对。好，今天就聊到这儿，咱们下期见！