大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！快到年底了，很多当年能做的税务筹划都进入了倒计时。如果你是做小生意的，还没有自己的401(k)，又想要一个能大额存钱的退休计划，可以抓紧这一年剩下的时间，开一个401(k)。今天这期，咱们就简单介绍一下自雇人士可以开的401(k)里，最简单、也最常见的一种：Solo 401(k)。
什么是Solo 401(k)？
Solo 401(k)，也叫个人401(k)（individual 401(k)）或者自雇401(k)（self-employed 401(k)），是专门为自雇人士、或者没有雇员（配偶除外）的企业主设计的退休储蓄计划。这里说的“没有雇员”，指的是只有你自己，或者只有你和配偶，没有外人。它提供的好处和普通的401(k)差不多，只是专门为小规模的公司量身定做。
谁可以开？
什么样的小企业可以开Solo 401(k)呢？
第一，就是刚才说的，需要是自雇，有自雇收入（self-employment income）；
第二，可以是你自己一个人干，也可以是你和配偶两个人的夫妻店，但不能有其他员工。有其他员工的小公司当然也可以有401(k)，但不能是Solo 401(k)，这个话题咱们另外找一期再说。
什么样的企业形式可以开Solo 401(k)呢？常见的几种小公司形式都可以：独资企业（sole proprietorship）、有限责任公司（LLC）、合伙企业（partnership）、S型公司（S-corp），只要没有外人雇员就行。
截止日期是什么时候？
其实开头说的“还剩不到一个月”，并不严谨。因为“设立这个Solo 401(k)”和“往里面存钱”是两件事，这两步的截止日期不一定一样。这里我不一一列举了，就举几个例子。
一般来说，设立新计划的截止日期，是企业的报税截止日期（包括延期）。比如S型公司，报税截止日期是第二年的3月15日，所以S型公司要设立Solo 401(k)，截止日期就是第二年3月15日，而且还能申请延期。如果你的小生意是独资企业，截止日期就是个人报税的截止日期，4月15日，也可以延期。
但你设立这个401(k)，就是为了往里存钱、省税，对吧？而存钱这一步，截止日期未必一样。比如对于一些企业形式，如果Solo 401(k)是在12月31日之后、报税截止日期之前才设立的，那设立的这一年，可能只能存“雇主”那部分的钱，“雇员”那部分就存不了了。
不过2023年起有个放宽：如果你是独资企业或者单人LLC，第一年设立Solo 401(k)，可以等到第二年个人报税截止日（不含延期）之前设立，并且补存上一年“雇员”那部分。
换句话说，如果你现在还没有Solo 401(k)，最好在12月31日之前设立好，并且把“雇员”那部分的钱存进去；“雇主”那部分，还有时间，可以等到明年报税截止日期之前再存。
能存多少钱？
因为你是给自己开的401(k)，作为自雇人士，你既能存“雇员”那部分，也能存“雇主”那部分。这两部分的上限不一样：
雇员部分：2026年最多24,500美元，这和你在大公司上班时的上限是一样的；
雇主部分：最多不能超过工资的25%（如果是独资企业，是按自雇净收入的20%左右计算）；
两部分加起来：2026年不能超过72,000美元。
注意，我说的都是50岁以下的情况，50岁及以上的人，雇员部分每年还可以多存8,000美元，60到63岁可以多存11,250美元。
举个例子：一个50岁以下的自雇人士，通过自己的S型公司给自己发4万工资，那他2026年的Solo 401(k)最多可以存：24,500 + 10,000（4万的25%）= 34,500美元。
如果这个人给自己发40万工资，那雇员部分24,500，加上雇主部分9万（工资最多只能按36万算，36万的25%），已经超过了总上限7万2，所以最多只能存72,000美元。
能投资什么？
Solo 401(k)里能投资什么？现在越来越多的券商，提供的投资选择非常多样化，而且也基本没有费用，跟IRA差不多。
比如在富达（Fidelity），设立一个Solo 401(k)，填一张表就行，表本身二十分钟就能填完，上传给富达，可能两三个工作日就设立好了，没有任何维护费用，买卖股票也没有佣金这样的交易成本，非常方便灵活。
至于取款金额、取款规则等等，都是遵循退休账户那一套。如果你对美国退休账户这一套比较熟悉，应该很快就能搞清楚。还有一个小提醒：Solo 401(k)的账户总额超过25万美元以后，每年要向IRS交一张5500-EZ表，别忘了。
还没说到的
今天就简单聊聊Solo 401(k)。还没说到的是：第一，Solo 401(k)也有Roth版本，这个得另外单开一期来说；第二，如果你的生意里不光有你和配偶，还有其他员工，Solo 401(k)就不是一个选项了，你得考虑其他形式的401(k)计划。
好，今天就到这儿，咱们下期见！