大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。今天这期节目，我想把这些日子以来大家问的、关于Roth IRA取款的一些问题汇总起来回答。有的是之前那期播出以后留言区的问题，有的是网友私下写信来问的。很多内容之前各期节目里也说过，所以如果你听着耳熟，说明你是个学霸，咱们就给不是学霸的网友汇总、复习一下。
问题大概有这么几个，内容很多，所以要分几期说完，今天是上期：
一、从Roth IRA里取钱，到底要不要等满5年和59岁半？什么情况下不需要？
二、做转换（conversion）的时候，也就是从传统401K或传统IRA往Roth账户里转的时候，如果传统IRA里既有税前的钱、又有税后的钱，怎么办？
三、如果公司的401K提供Roth 401K的计划内转换（in-plan conversion），要不要做？有什么优缺点？
四、怎么把公司的401K转到任意一个券商账户？
五、怎么在401K里买个股，而不只是买ETF？
六、IRA存款和转换的截止日期意味着什么？在12月31日之前和第二年4月15日之前存、转，有什么区别吗？
先说基本情况
好，先说第一个问题：从Roth IRA里取钱，到底要不要等满5年和59岁半？什么情况下不需要？
先说基本规则。基本情况是：你的Roth IRA里的钱，都是你自己每年存进去的，加上这些钱赚出来的钱。每年存进Roth的本金是有上限的，在收入允许的情况下，最多也就存7,500，50岁以上8,600（2026年），然后这些钱拿去投资，又赚了一些钱。这种“基本情况”，是相对于有做过转换（conversion、backdoor）的情况来说的，那个一会儿再说。
在基本情况下，要看你取出来的钱是本金，还是带有投资收益。
怎么判断哪些是本金、哪些是收益呢？你总该知道自己每年存了多少吧？比如你前年开了一个Roth IRA，三年来每年存4,000，一共是12,000本金，但现在账面上有15,000。那你就知道，如果取的钱不超过12,000，取的都是本金；如果取了14,000，那12,000是本金，2,000算收益。
这个好理解吧？有人以为是按比例算的：12,000本金占15,000总额的80%，那取出12,000，是不是只有80%，也就是9,600是本金？不是的。这一点IRS是比较宽容的，先算本金，对我们有利。后面会说到有按比例计算的情况，但不是这里。
所以要不要交税和罚款，第一步，看你的账户是不是一个纯粹的、没有做过转换的账户，也就是基本情况；第二步，看你取的钱里，有多少是本金、多少是收益。
如果只有本金，也就是刚才的例子里，你取的钱不超过12,000，那你可以随时取，没有税，也没有罚款，不存在5年和59岁半的限制。我再说一遍：如果你取的都是本金，不用担心税和罚款。这就是为什么Roth IRA或多或少可以充当紧急备用金。
取到收益：分情况讨论
可如果你取的钱里有收益，也就是刚才的例子里你取了14,000，那这2,000的收益要不要交税和罚款，就要分情况讨论了。
再强调一下，这还是基于基本情况，也就是你的钱里没有转换过来的部分；而且今年因为疫情，规则也有变化，这些咱们都会说到。先把基本的掰扯清楚。
回到这2,000的收益。
如果你年满59岁半，而且Roth账户开了5年以上，收益也不用交税，也不用交罚款。这是退休账户最应有的一种状态，退休账户干嘛用的？就是为了这种情况：你已经到了退休年龄，账户也开了一段时间了，可以正常取钱，享受你的退休生活了。
如果你有好几个Roth账户，比如Fidelity一个、Vanguard一个、微牛一个，开户时间都不一样，也不一定要你取钱的这个账户满5年，从你第一次存Roth算起满5年就可以。因为这些账户里的钱本来都是税后的，可以互相转，在这方面限制你没有意义。
如果你年龄到了，可是开Roth还不到5年，比如你去年才听说Roth这个东西，那你取收益的时候要交税，但不用交罚款。
如果年龄不到59岁半，要取收益的话，收益部分既要交税，也要交罚款，除非取钱是用于一些特殊用途。非特殊情况下，税按普通收入的税率交，罚款是10%。
按刚才的例子，取出14,000：12,000是本金，没事；2,000的收益，你在哪个税率档就交多少税，比如你的边际税率是37%，那要交740块的税，再加200块的罚款，所以收益部分你只拿到1,060。这次一共到手13,060块。
有哪些特殊情况？
那么在往年，不考虑今年疫情的话，常见的特殊情况有这么几种：
第一，首次购房，但终身上限是1万块。比如你买房一共需要20万首付，从Roth里取了14,000，其中12,000是本金，只有2,000是收益，2,000小于1万的上限，又符合规定的用途，那就有可能免掉罚款，开户满5年的话，税也可以免。
第二，因为永久性残疾，或者账户持有人去世（那指的是继承人取钱的情况）。
第三，支付符合条件的大学教育费用。
第四，支付超过一定比例的医疗费用；或者失业期间用来交医疗保险的保费。
第五，孩子出生或者领养孩子之后的一年内，但和买房一样有上限，每个孩子5,000。
等等。
这里还要分：你的Roth账户开没开满5年。如果开户满5年，首次购房、残疾、去世这几种情况，收益的税和罚款都可以免；而教育、医疗、生孩子这几种情况，不管开户多久，都只能免掉10%的罚款，税还是要交的。如果开户不满5年，所有这些特殊情况，都只能免罚款，不能免税。
再总结一下大前提：首先，你的账户里没有转换过来的钱；其次，本金取出来，都没有税和罚款。只谈收益部分的话：
年满59岁半，而且开户满5年：收益不交税、不交罚款。
年满59岁半，但开户不满5年：收益要交税，不交罚款。
不到59岁半：收益既要交税，也要交罚款。但如果开户满5年，又是首次购房、残疾这类用途，税和罚款都可以免；其他特殊用途，或者开户不满5年，只能免罚款，不能免税。
听明白了吗？是不是已经晕了？其实你要是想把这些情况全记住，肯定会晕，大家只记住自己的情况就好。
2020年的特殊规定
（说明：这一节讲的是2020年疫情期间的一次性规定，只适用于2020年，现在已经不能用了。之所以保留，是因为它能帮助理解：遇到大的灾难，国会往往会临时放宽退休账户的取款规定。现在常规有效的，是SECURE 2.0法案从2023、2024年起新加的几种免罚款情形：每年一次最多1,000美元的紧急取款、联邦宣布的灾害最多22,000美元、身患绝症、家暴受害者等。）
今年因为疫情，年初的经济刺激法案（CARES Act）做出了很多让步，照顾经济上受疫情影响、需要提前从退休账户取钱的人。
和Roth IRA有关的规定是：如果受疫情影响急需用钱，什么收益、59岁半、5年都不用管了。只要在今年1月1日到12月30日之间，取钱总额不超过10万，就没有罚款。这10万是所有退休账户加起来的，包括所有IRA账户，因为你很可能从Roth里取了一些，从传统IRA里取了一些，从401K里也取了一些。这些账户本来都有严格的取钱规定，但今年只要和疫情有关，总额不超过10万，就不用交罚款。IRS网站上的问答写得非常明确，我把链接贴在视频描述区了。
那要不要交税呢？要，但可以分三年交。比如你今年一共取了9,000块应税的钱，如果是从Roth里取的，那肯定是收益部分了；因为这个法案适用于所有退休账户，你也要想到有人是从传统账户里取的，只不过咱们今天说的是Roth。一共9,000块，就可以在今年、2021年和2022年，每年各增加3,000的应税收入来交税；你也可以选择今年一次性全部算进去。
你还可以把钱还回去：如果经济情况好转了，三年内把取出来的钱再存回自己的退休账户，已经交了的税可以申请退回。
那什么算“受疫情影响”呢？
第一种，最直接的，就是你或者你的配偶被停职、无薪休假或者裁员了。
第二种，工作时长被减少了。
第三种，工作offer被收回了，或者入职时间被推迟了。
第四种，自雇的小生意，收入减少了，或者生意直接被迫关门了。
第五种，因为要照顾孩子，没法正常工作。
这里我想帮一位网友问问大家。这位网友今年的生意被迫停业了好几个月，肯定非常典型地符合上面的情况，他肯定可以从IRA里取钱而不交罚款。但他操作的时候，还是在界面上看到了正常的警告，说你现在取钱可能要交罚款。当然这是疫情之前的正常流程，券商也不可能因为今年的刺激法案，就重新设计网页。他发现一步一步操作下来，好像没有地方问他“你是不是因为以下几种原因、是不是因为Covid”。所以我帮他问问大家：有人做过这个操作吗？你们用的是哪家券商？有没有出现不同的操作页面？欢迎在留言区分享。
好，到这里，咱们说了正常情况，也说了今年因为疫情引起的特殊情况，但还没说如果你的Roth里有转换过来的钱该怎么办，以及其他几个问题。咱们下期接着说。