大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！最近好多网友问起给孩子开Roth IRA的事。我最早做过一期这个话题，但那期音频不好，所以今天重新做一期，顺便回答一下大家的问题，把内容再充实一些。
为什么要给孩子开Roth IRA？
先说说为什么会有人想给孩子开Roth IRA。
第一，Roth IRA的好处还用说吗？最强有力的存钱工具之一。
第二，Roth IRA没有年龄限制。不是说必须满18岁才能开，也不是说到了某个年纪就不能存了，非常灵活。
第三，对孩子来说，因为时间线特别长，这个好处就更明显了。
举个例子：如果你的孩子今年5岁，每年存1,000美元，一直存到18岁上大学，之后就不动了。到她65岁，从现在算起，正好是60年，一个甲子。如果年化投资回报率能有7.2%（按72法则，大约每10年翻一倍），到时候也能有将近60万美元，而且这些钱取出来都是免税的。所以给孩子存Roth IRA，就是为了让他们早早开始，享受复利的威力。要注意，孩子每年能存的金额，不能超过他当年的劳动收入，也不能超过当年的上限（2026年是7,500美元）。比如孩子今年遛狗挣了1,200，那最多就只能存1,200。
第四，这是一个让孩子开始建立理财观念的好机会。
因为要存Roth IRA，孩子得有自己的劳动收入（earned income），不是爷爷奶奶给的红包，那是礼物，而是自己劳动挣来的钱。拿到钱以后，存进自己名下的账户里，再去做各种投资。这时候你还可以顺便给孩子普及一些投资知识：什么是股票，什么是债券。如果你自己懒得讲，让他看一个叫“跟我一起来谈钱”的频道也可以，还能顺便练练中文听力。而且因为是孩子自己的劳动所得，他会更珍惜，也更能初步体会到投资的风险，和钱生钱的乐趣。
什么算劳动收入？
需要注意的是，开Roth IRA，孩子必须有劳动收入（earned income）。为了避免翻译不准确，下面我就直接说earned income。
生活中最常见的、不算earned income的，是什么呢？就是被动收入，各种投资收益。比如你的孩子把这些年的零花钱攒起来，开了个账户买股票，赚的钱就不算earned income，因为投资收益不是劳动收入。
那常见的、算earned income的有什么呢？比如你的孩子帮别人照看小孩（babysit）、帮邻居遛狗、送报纸等等赚来的钱。
但大家注意，如果我跟孩子说：你今天把玩具收好，妈妈给你1块钱；过几天又说：你自己叠被子，妈妈给你5块钱；快到期末了说：这次要是能全A，妈妈给你100块。这算不算earned income？
不算。如果你硬要算，就要做好IRS找你麻烦的准备。
可如果你有三个孩子，老大钢琴十级，你让她每周给弟弟妹妹上两次钢琴课，每次给她付工钱，同样是在家里“打工”，同样是家长付钱，教弟弟妹妹弹钢琴，和刷个碗、扫个地有什么区别？和帮别人送报纸、遛狗又有什么区别？
区别在于：这个earned income最好来自家庭以外，而且最好是一份正式的、稳定的工作，比如给别人家遛狗、给别人看孩子。教弟弟妹妹钢琴虽然是在自己家，但不像扫地刷碗，它是一项正式的、稳定的“业务”，每周两次，对吧？而刷碗扫地，本身就是给自己家干活，作为家庭的一员，这是你应该承担的责任，也不是什么正式稳定的工作。
所以归根结底，你怎么考虑这个问题呢？就是站在IRS的角度想一想：它会不会认为这是一份正式、稳定的工作？还是明眼人一看就知道，你只是为了给孩子开IRA，硬说他有earned income，随便写上两笔，也许发生了也许没发生，无凭无据，金额也不好说？
最好是有W-2或者1099这样的报税单。但你可能会说：我孩子给隔壁老王遛狗，他又没给我开什么W-2，难道我还管他要吗？如果实在没有，也没关系，但你要有一个非常正式、详细的记录。比如遛狗：哪年哪月哪日，给谁提供了遛狗服务，从几点到几点，多少钱，最好请人家签个字，等等。这没有固定的格式，也没有什么模板，但记录和证据越详细、越正式，IRS就越不会找你麻烦。
刚才说的都是孩子受雇于个人，所以形式上很容易不够正式。如果你的孩子受雇于一家公司，就好办多了。比如你的孩子因为特别可爱，被选去当广告模特，或者拍杂志封面，这时候公司自然会给你相应的报税文件，比如1099等等，你也就不用那么费心了。
说到这儿，说个题外话。我有个朋友，家里人是做影视的，经常和各种导演、制片人打交道，能接触到很多给孩子演小角色或者拍广告的机会。他们就做了一个YouTube频道，专门介绍这些机会，有兴趣的话大家可以去看看，叫“Chance遇见影视”。
好，这就是关于earned income需要注意的地方。
去哪儿开户？
给孩子开Roth IRA，第二个要注意的地方是开户。
并不是所有提供IRA业务的券商和金融机构，都能给孩子开。因为孩子是未成年人，开在他名下的账户需要一个监护人（custodian），叫监护账户（custodial account）。
目前我知道的、可以开未成年人监护Roth IRA的券商，有这么几家：美林（Merrill）、嘉信理财（Charles Schwab）、先锋（Vanguard）和富达（Fidelity）。（TD Ameritrade已经在2023年并入嘉信。）大家如果知道其他的，也欢迎在留言区补充。
2026年的新选择：特朗普账户（Trump account）
最后补充一个新情况。2025年的税法新设了一种给孩子的账户，叫Trump account，2026年7月开始可以存钱。它和Roth IRA最大的不同，是不需要孩子有劳动收入：家长、亲戚每年最多可以一共存5,000美元，雇主还可以额外给员工的孩子存最多2,500。2025到2028年出生的美国公民孩子，政府还会一次性往账户里放1,000美元。账户里只能投资低成本的美国股票指数基金，孩子满18岁那年之前不能取，之后基本按传统IRA的规则走。
所以，如果孩子有正经的劳动收入，Roth IRA仍然是首选，因为将来取出来免税；如果孩子还小、没有劳动收入，Trump account是一个可以考虑的补充。
好，今天就聊到这儿，希望对想给孩子开Roth IRA的家长有帮助，咱们下期见！