大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！今天咱们简单说一下Roth IRA取钱的规则。
在第125期讲现金流的那期，我提到在美国，可以把Roth IRA里的本金，作为紧急备用金的权宜之计，因为Roth IRA里存进去的本来就是税后的钱，所以本金取出来，既不用交税，也不用交罚款。
后来有网友说：小姐姐你忘了说了，这里有个5年的限制。我在评论里回复说：没错，谢谢补充。后来又有网友说：小姐姐你又说错了，没有5年的限制。
为什么这个问题这么让人困惑？到底有没有5年的限制？今天咱们就简单说一下。
取本金：没有5年限制
首先，如果你取出来的是本金，就没有5年的限制。这是税务世界里少有的、一句话就能说清楚的事。
什么是本金？举个简单的例子：你一共存了两年Roth IRA，每年7,500。第一年存进去7,500，赚了2,500，所以第一年年底账户里有10,000。这时候你如果取7,500以内，取出来的钱都算本金；取超过7,500，超出的部分才算收益。
假设你没取，第二年又存了7,500，又赚了2,500，到第二年年底，账户里一共有20,000：其中15,000是两年存的本金，5,000是两年的收益。这时候你取多少钱都算本金？15,000以内。
所以大家看，Roth IRA里取出来的钱，先算本金，超过你一共存进去的钱以后，才算收益，而不是按比例分配。而且本金是累计计算的。
说一个常见的错误理解。还回到刚才的例子：第一年你存了7,500，赚了2,500，这10,000里，有3/4是本金，1/4是收益。于是有些人会想：如果这时候我取800，是不是600算本金、200算收益呢？不是。因为800没超过7,500，所以只要取出来的总数不超过7,500，全都算本金。
取收益：看两个条件
为什么区分本金和收益这么重要？因为刚才说了，本金取出来不交税也不交罚款。那收益呢？就要分情况了，看你是不是满足两个条件：第一，年满59岁半；第二，开户满5年。
情况一：两个条件同时满足。取出来的收益也不交税、不交罚款，这是最好的情况，叫合格取款（qualified distribution）。
情况二：年满59岁半，但开户不满5年。收益要交所得税，但不用交10%的罚款。
情况三：开户满5年，但不到59岁半。一般来说，收益要交税，还要交10%的罚款。但有几种例外：比如因为残疾，或者用于首次购房（终身最多1万美元），这几种情况算合格取款，收益不交税也不交罚款。
情况四：两个条件都不满足，既不满5年，也不到59岁半。收益既要交税，也要交罚款。不过也有一些特殊情况可以免掉10%的罚款（税还是要交），比如失业期间用来交医疗保险保费、高额医疗费用、孩子出生或领养（每个孩子最多5,000美元）、交大学学费等等。2023年以后SECURE 2.0法案又加了几种：每年一次最多1,000美元的个人紧急取款、身患绝症、家暴受害者、联邦宣布的灾害（最多22,000美元）等。
所以回到开头的问题：取本金，没有5年限制；取收益，才有5年限制。两位网友说的都有道理，只是说的是不同的部分。
另外再提醒一句：如果你账户里的钱，是从传统IRA或者401K转换过来的（Roth conversion），每一笔转换的本金，还有一个单独的5年规则，不满5年、又不到59岁半就取，可能要交10%的罚款。这个比较复杂，以后有机会再单独讲。
好，今天就聊到这里，咱们下期再见！