大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。现在正好是报税季，今天这期节目，我想回答网友的几个问题，都是关于401K和IRA的。如果有遗漏的，也欢迎大家帮我补充。
问题一：Roth 401K里，公司匹配的部分是税前还是税后？
网友问：存Roth 401K，雇主匹配（match）的部分是税前的还是税后的？他说，我自己在IRS网站上查到，雇主匹配的部分是税前（pre-tax）的。但我实际的账户里，雇主匹配的部分也是直接存进Roth 401K的。比如公司的政策是我自己存400块，公司就匹配200块，所以我每张工资单都会看到Roth 401K账户里多出600块。
是这样的，这个“税前”“税后”到底是什么意思，之前也有观众问过相关的问题。它其实体现在报税的计算方式上。不到报税、或者取钱的时候，我们往往是看不出来的：从账户余额的变化，包括走账、转账这些流程上看，是没有区别的。
税前，就意味着这笔钱还没交过税，将来要交。因为你说的401K是一个延迟交税的退休账户，那就是退休取钱的时候要交。税后，就意味着已经交过了，今后不用再交了。
所以回到你的问题：为什么雇主匹配的部分明明是税前的，但你的账户里每个月还是多出了整整200块，而不是200块扣掉一部分税以后剩下的一个有零有整的数呢？恰恰是因为这部分是税前的，也就是还没交过税，所以将来你往外取钱的时候，还是要交税的。
而且不光是雇主匹配的这部分本金，这部分本金赚回来的钱，也就是这棵树上长出来的果子，也是税前的。税前的树，结税前的果。换句话说，Roth 401K里公司匹配的部分，和普通401K里的钱是一样的，在账户里通常是分开记账的，只是你的账户页面上不一定分开显示。
这里要补充一个新变化：2022年底的SECURE 2.0法案，允许雇主让员工选择把匹配的钱也直接存成Roth。如果你选了，这部分匹配当年就要算进你的应税收入，以后取出来就不用交税了。这个功能要看雇主的计划提不提供，所以有些人账户里的匹配部分，现在确实可以是Roth的。
咱们举个例子。比如你有两个401K账户，一个是普通401K，一个是Roth 401K，两个账户里各有1万块，其中各有5,000是你自己存的，另外5,000是雇主匹配的。
几年以后，你该退休了，可以往外取钱了，你的普通401K从1万变成了2万，Roth 401K也从1万变成了2万。已知你的税率是25%（简化一下，假设就是这么一个统一税率）。问：这两个账户里的钱都取出来用的话，要交多少税？
普通401K好说，2万乘以25%，要交5,000的税，取出来剩15,000。
Roth 401K里的钱要分开看：你自己存进去的那一半，以及这一半赚的钱，都是税后的，不用交税；公司匹配的那一半，以及它后来帮你赚的收益，都算税前的，要交税，也就是1万乘以25%，2,500块。所以你取出来，交完税还剩17,500。
所以你看，税前还是税后，体现在之后报税的计算上，在你平时收到工资单的时候是看不出区别的。
问题二：已经存了传统IRA，还能抵去年的税吗？
类似的问题，比如有个网友问我：现在已经是2022年了，还能存2021年的传统IRA吗？我说可以，4月15日之前都可以。她又问：那还能抵2021年的税吗？我说只要收入低于那条线就可以。
她说：那完了，我已经存了，而且存的是税后的钱，我是不是浪费了这个抵税的机会？
所以这位网友也是在同一个问题上犯了迷糊。税前还是税后，是在报税的时候计算的。到时候你报2021年的税，总收入会减去你存进传统IRA的金额，剩下的部分才交税，“税前”是这样体现的。并不是说你往账户里打钱的时候，一定要从工资单上直接扣才算税前。大家明白了吧？
问题三：做backdoor的时候，千万别预扣税
最后，我想应一位热心网友的请求，把他的一次经历分享给大家。
事情是这样的：这位网友去年实际操作了一次backdoor IRA，最近报税整理税表的时候才发现，当时被要求预扣税（withhold tax），结果预扣的税被算成了提前取款（early distribution）。所以他们收到了两张1099-R，一张是正常的转换，一张是提前取款。
他刚开始还以为是金融机构把1099-R搞错了，特意打电话去问，然后各种研究，最后在一家券商的网页上找到了关于backdoor Roth IRA的说明，说不建议用转换的钱来付税，因为会导致提前取款的罚款，这才发现是自己要求预扣税这个操作出了问题。（还好钱不多，花钱买个教训吧。）
感谢这位热心网友的分享。这是一个特别小、但又特别重要的点，我补充一下。
我不知道其他券商是怎么样的，但我想都差不多。我用的是Fidelity，它的流程非常简单：在账户里，你会看到很多功能，比如“I want to transfer money”，跟着链接点进去，一路往下点。
你会发现，做backdoor，就是把传统IRA里的钱放到Roth IRA里去，它的前几步和你直接把钱取出来用，是一样的，都是要先把钱取出来。如果是提前取款，钱取出来就取出来了，没准儿你就花了；而backdoor是取出来以后，存到另一个账户，也就是Roth账户里。所以要算作转换，必须是取出来多少钱，原封不动地存进Roth多少钱。
所以系统在其中有一步会问你：现在要不要预扣税？你一定别预扣。就像这位网友经历的一样，一旦预扣，存进Roth的钱就少了。系统不知道这部分是你为了交税预留的，它以为你把它花了，当然就给你算成提前取款了，不到59岁半就要交10%的罚款。
罚款是按预扣的金额算的。比如你转换了5万块，预扣10%，也就是5,000，这5,000算作提前取款，就要交500块的罚款。转换要交的税，最好用账户以外的钱来交。
好，感谢这位网友的提醒和提问。如果你觉得这期有用，希望能帮我点个赞，下期咱们接着回答问题，下期见！