大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！今天想跟大家聊一个疫情期间很实用的话题：远程办公，甚至跨州搬家。
虽然现在疫苗快出来了，似乎曙光就在眼前，但我们的生活方式、生活节奏，也许已经被永久地改变了。疫情期间，很多人考虑、甚至已经跨州搬家了：从高成本、高税负的东西海岸，搬到了低成本、低税负的州和地区。连马斯克最近也搬到了德州，当然他考虑的不只是个人所得税这么简单。
如果你也在考虑从加州或者纽约搬到德州，那今天这期视频适合你。
先普及一下资本利得税
我给你算一笔税的账。先普及一下联邦税的知识。
联邦的资本利得税（capital gains tax）分长期和短期。短期的，比如你买卖股票，持有不到一年赚的钱，税率跟工资一样，属于比较“吃亏”的税率，也就是税高。
长期的，也就是资产持有一年以上，它的税率跟工资的税率是分开的，走两套系统：工资的税率分好几个档；而长期资本利得税只分0、15%和20%三档（收入高的人还可能另外交3.8%的投资收入附加税）。
这是联邦税。州税的话，每个州不一样，但大多数州，包括今天要举例的纽约和加州这两个高物价、高税收的地方，资本利得是不分长短期的，统一按照本州的工资税率交税。注意，是跟本州的工资税率一样，不是跟联邦的工资税率一样。
所以比如你住在加州，你的收入经常要面对三套税率：工资要交联邦的普通所得税，比如最高一档37%；炒股赚的钱，如果是长期的，可能要交15%或者20%的联邦资本利得税；然后你的工资和股票收益，还都要按照加州的税率再交一次州税。
重点一：股票等搬过去了再卖
所以今天我想说的第一个重点是：如果你要从加州搬到低税州或者免税州，比如德州，股票等搬过去了再卖。
道理很简单：资本利得税是什么时候卖、什么时候交。比如你在加州住了5年，股票一直拿着，增值了10万块钱，这5年你一直都不用交资本利得税。第6年你搬去了德州，然后把股票卖了，落袋为安。虽然股票是前5年在加州涨的，但你没卖，加州就收不到你的税。你就省下了这10万块钱的州资本利得税，联邦的当然还是要交的。
那州税能省多少呢？要看你所有的收入加在一起，落在哪个税率档。刚才说了，加州和大多数州一样，资本利得不分长短期，也没有单独的税率，和工资税率一样。
比如你是单身，工资的应税收入是15万美元，股票又赚了10万，总共25万。按加州2020年的税率表，从15万到25万这一段，全部落在9.3%这一档，所以这10万块钱的股票收益，在加州要交的税大约是：10万×9.3%＝9,300美元。搬到德州再卖，这9,300美元就省下来了。
那如果股票赚了100万，是不是就省9万3呢？不是，省得更多。因为加州对高收入的人，税率还会往上走，最高到12.3%，收入超过100万的部分，还要再加1%。这里就不细说了。
各州的具体税率档，我会在视频描述区放一个链接，大家可以去查自己所在的州。
为什么我要强调这一点呢？因为搬家很多时候要买房，买房很多时候要卖点股票付首付。所以很自然地，特别容易在还没搬走的时候，先把股票卖了，然后拿着钱去别的州付首付。
看了今天这期视频，你也许会考虑一下有没有别的办法：比如尽量少付一点首付；比如实在要卖，就卖没怎么赚钱、甚至亏了的那只，当然前提是你觉得它涨不回来了，早晚要割肉，那就现在割；再比如有条件的话，先跟亲戚朋友借几万块钱，其实搬过去两三个月就能还上，等等。
总之，如果你在股市赚了很多钱，要搬走的州和要搬去的州州税差距又特别大，可以考虑考虑我今天说的，也许把你装修、买家具的钱都省出来了。
不过要提醒两点：一是加州对搬走前后不久卖股票的情况会特别留意，你得能证明搬家是真实的，下面马上说；二是公司给的RSU和股票期权不一样，就算你搬走以后才归属或者行权，在加州工作期间对应的那一部分，加州通常还是要收税的，很多科技公司员工在这里踩过坑。
重点二：到底什么才算“搬走了”？
这是第一点。但问题来了：到底什么才叫“搬走了”？这是一个很容易被忽视的问题。
加州判断的要点是：只要你在加州不是暂时的、过渡性的停留，就都算加州居民。具体会看这么一些因素：
比如，你这一年在加州住了多长时间，在加州以外住了多长时间。但并不是说在加州住不到半年，就肯定不是加州居民，因为还有很多其他因素，只是说待的时间越短，越有利于证明你不是加州居民，越有利于你立住这个说法（build a case）。
再比如，你的家人在哪里。你还在加州料理一些最后的业务，但老婆孩子已经先一步搬到德州买了房子；或者你今年经常在加州出差，但老婆孩子住在德州，这些对证明你不是加州居民肯定是有利的，但也不是决定因素。
再比如，你的驾照是哪个州的？车是在哪个州上的牌照？如果你是美国公民，在哪个州登记投票？银行账户在哪个州开的？你的医生、牙医、报税的会计师都在哪个州？你去哪个教会或者寺庙？如果你是律师、会计师这样的专业人士，你的执照是哪个州的？等等等等。
这些因素，每一个都不会单独成为决定因素，但合在一起，会形成一个总体判断。
如果你的主要住所在德州，老婆孩子都在德州，你的医生、律师、会计师都在德州，驾照也换成德州的了，但你还是经常来加州出差，还是某个加州高尔夫俱乐部的会员，你可不可以不交加州居民的州税？也许可以，probably。但你得把证据准备充分。
一个真实的例子：差了1,200万美元
所以，“搬走”这件事，很多人没认真想过，其实里面门道很多。我给大家举一个真实的例子，说明这个问题很多时候并不是非黑即白的。
几年前，我们公司希望能省掉一些纽约州和纽约市的税，由我负责协调组织这个项目，向税务部门证明，我们的收益并不完全产生于纽约市。
作为一家大型私募基金，我们公司当然设在基金林立的曼哈顿，纽约得不能再纽约了。但投资的项目分散在全美各个州，有很多在低税州和免税州。所以税务团队和税务顾问提出了这么几项考量因素：
这些投资项目在哪里？这些公司实际在哪里运营？因为很可能不一样，可能在一个州运营和决策，在另一个州生产或者开采。实际运营地和所在地，分别在多大程度上决定了收益？
再比如，我们公司有多少人常年在纽约办公，有多少人经常出差去外地？去外地是去做尽职调查，还是去融资？因为尽职调查和融资对最终收益的贡献也不一样。去做尽职调查或者融资的人是什么职位，是20多岁的实习生，还是大老板？有多少决策权？如果在尽职调查的路上，顺便融了个资，或者参加了一个亿万富翁的慈善晚宴，又怎么算？费用由谁来抵扣，收益算在哪个州？
最有决策权的大老板，除了在曼哈顿办公，还经常在自己在外州的豪宅里办公，或者见投资人、合伙人。这期间做的决策、谈成的生意、带来的利润，算哪个州的？这部分税，当然是纽约州也要争，那个州也要争。等等等等。
为了这个项目，我们收集了全公司重要人物一整年的日程表和机票，以及几百页的文件。请来的两家大会计师事务所的税务顾问，最后给出的结论也不一样：他们算出来能省掉的纽约的税，两个答案差了1,200万美元。每年。
当然，我们个人的情况不会这么复杂。我举这个例子，就是想说：如果你的业务多一点、房产多一点，你到底算不算从加州搬走了，答案也许没那么非黑即白。想要万无一失，还是找专业人士咨询一下。
好，今天就聊到这儿，你身边有没有疫情期间搬去外州的朋友？欢迎在留言区聊聊，咱们下期见！