大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！今天咱们应网友的提议，聊聊“婚姻惩罚”（marriage penalty）。
什么是婚姻惩罚？
“婚姻惩罚”，顾名思义，就是结婚带来的“惩罚”，一般用在税务的语境里，指的是结婚以后在报税上的一些损失。
具体来说，有两种情况。
第一种：你本来是法律意义上的单身，你和你的女朋友，现在变成了你的太太。结婚前后，两个人的收入都没变，可是结婚以后两个人交的税，比结婚前各自交的税加起来还多，这就说明你们的经济情况属于有婚姻惩罚的。当然，不是每对夫妻都这样，经济状况不同，有的夫妻反而会有“婚姻奖励”（marriage bonus），这个咱们后面说。
第二种：在美国，已婚人士有两种报税身份可以选：一个是夫妻合并报税（married filing jointly），一个是夫妻分开报税（married filing separately）。如果合并报税比分开报税交的税多，有人也把这叫作婚姻惩罚。不过实际上，大多数情况下合并报税更划算，分开报税的各种限额，基本就是合并报税的一半，所以这种情况比较少见。
婚姻惩罚是怎么产生的？
一般在什么情况下会有婚姻惩罚呢？就是你所在的税率档，或者你可以享受的某种税务抵扣、税收优惠，有一个金额上的限制，而且不同报税身份的限额不同。如果夫妻合并报税的限额，不是单身限额的两倍，而是小于两倍，甚至和单身一样，这时候你就可能遇到婚姻惩罚了。
什么意思呢？举个例子。
例子一：税率档
税率档，大概是最常见、最直观的婚姻惩罚了。大家看2026年的税率表：前面的几个档位，夫妻合并报税的门槛，基本都是单身的两倍；但到了最高档，从37%这一档开始，合并报税就不是单身的两倍了。单身的37%档从640,600美元开始，两倍应该是128万多，可夫妻合并报税的37%档，从768,700美元就开始了。
所以，如果夫妻两个人，每人的应税收入都是50万，加起来100万：两个人没结婚的时候，各自都是单身，谁都够不着最高档，最高边际税率都是35%；但结婚以后合并报税，100万里有23万多，都落进了37%的最高档，因为768,700美元往上的每一块钱，都要交37%的税。（如果结婚以后选择分开报税，分开报税的37%档，是从384,350美元开始的，正好是合并报税的一半，所以也躲不过去。）这就是一个典型的“单身档位没有乘以2”的例子。
所以大家也看出来了，婚姻惩罚会波及谁呢？夫妻收入比较接近、而且都是高收入的，比如“双码农”家庭。
如果夫妻收入差距很大，比如一个挣60万，一个挣6万，或者一个干脆不上班，那么从税率档这个角度看，这样的夫妻正好相反，可以享受婚姻奖励。因为合并报税的时候，收入低的那一位，会把收入高的那一位的税率档往下拉。就像两个水位，一高一低，高的那个流下来，低的那个就像有泄洪的能力，用下面较低的税率档把它接住了。
例子二：地税和房贷利息抵扣
再举几个婚姻惩罚的例子。比如分项扣除（itemized deduction）里的地税和房贷利息抵扣。
州税和地方税（包括房产地税）能用来抵扣联邦所得税的，有一个上限，2018到2024年是1万美元，2025年起提高到了4万左右（2026年是40,400）；房贷利息能抵扣的，只限于75万美元以内的贷款所产生的利息。这两个上限，都没有因为结婚就乘以2：单身是这个上限，夫妻合并报税也是这个上限。所以就很可能产生婚姻惩罚。SALT上限提高以后，这个“惩罚”的金额反而更大了：两个单身的人各能抵4万，结婚以后合起来也只能抵4万。
例子三：投资亏损抵扣
跟这个类似的，还有咱们前几期刚刚提到的投资亏损抵税的问题。第247期里提到过：如果你有投资净亏损，比如炒股亏了，每年最多可以用3,000美元的亏损，去抵扣你的工资收入。
比如你和你女朋友各挣10万，各自在股市亏了3千。你们没结婚的时候，两个人都按9万7交税，所有的亏损都用掉了。第二年你们结婚了，合并报税，工资一共20万，你和太太炒股又各亏了3千，但这一年你们只能抵扣3千，按19万7交税，剩下的3千亏损，只能留到明年再抵扣。
没有标准答案
像这样零零碎碎的例子还有很多，我就不一一列举了。但“结婚以后是不是就交税更多”，这个问题很难简单地下结论，因为每个人的情况都不一样，更何况结婚以后还涉及到孩子，孩子也会带来一些税务上的扣除和抵免。所以只能具体情况具体分析。
好，今天这期就聊到这儿，欢迎大家在留言区补充，咱们下期见！