大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！自从上次给孩子开Roth IRA那期播出以后，有好多网友在留言区或者写信问我关于孩子报税的问题。
有位网友的信是这么写的：我同意你说的给孩子开Roth IRA的好处，但有个缺点你没说。什么缺点呢？如果不开Roth IRA，孩子的收入我就不用报税；如果开了，我就要报税，而且它会提高我和我家那口子的收入档、税率档。我理解得对吗？
答案是：不对，而且错了不止一个地方。
第一个、也是最重要的一个地方：我作为一个有职业操守的注册会计师，必须告诉你，跟开不开Roth IRA没关系，只要你的孩子该报税，就得报。并不能说“我的孩子挣的是现金，所以可以不报税”，这绝对不是一个名正言顺、理直气壮的Roth IRA的缺点。
当然，话虽如此，我也明白打现金工、不报税的诱惑。于是咱们说说第二个问题：如果报税的话，是什么情况？
孩子自己工作挣的钱，是报在孩子自己的税表上的，不会合并到父母的税表里，也不会提高父母的税率档。只有孩子的利息、股息这类投资收入，在一定条件下，父母可以选择把它并到自己的税表上报。
那么问题来了：刚才说了，孩子如果赚钱了，该报就得报。那什么时候该报呢？或者说，赚多少钱就必须开始报税了？
要回答这个问题，先要看孩子赚的是什么钱，分情况讨论。
劳动性收入
如果赚的是劳动性收入（earned income）。最常见的劳动性收入，当然就是工资，wage和salary。Wage一般指时薪，比如孩子在麦当劳打工，或者在超市当收银员；salary一般翻译成薪水、年薪。
劳动性收入除了工资，还有什么呢？比如小费（tips），小费也是要交税的，虽然很多小费是现金。还有自己做生意，比如孩子自己做YouTube赚了钱，这虽然不是工资也不是小费，但也是劳动性收入。
如果孩子赚的是劳动性收入，那么他能用的标准抵扣额，是他的劳动收入加450美元，和1,350美元比，取较大的那个（2026年的数字），但不超过普通单身的标准抵扣额，2026年是16,100美元。
这句话翻译成大白话就是：孩子如果只有工资收入，一年在16,100美元以内，联邦所得税是一分钱都不用交的，一般也不需要报税。比如孩子暑假在麦当劳打工挣了5,000块，标准抵扣额就是5,450，把5,000全部扣完了，不用交税。
那什么时候要报税呢？主要有这么几种情况：
第一，工资收入超过了16,100美元。
第二，自己做生意的收入，比如做YouTube、在网上卖东西，一年的净收入超过400美元。这时候不光要报税，还要交自雇税（社安税和医保税），因为自雇收入不管多少，只要超过400就要交。很多家长会忽略这一点。
第三，有投资收入，也就是利息、股息、资本利得这些非劳动性收入，超过1,350美元。
另外还有一种情况，虽然不是“必须报”，但“值得报”：孩子打工的时候，雇主预扣了税。这时候孩子应该报税，把预扣的税退回来。
投资收入和kiddie tax
再说说投资收入。孩子的投资收入，2026年前1,350美元不用交税，接下来的1,350美元按孩子自己的税率（一般是10%）交，超过2,700美元的部分，就要按父母的税率交了，这就是所谓的kiddie tax。这条规则就是防止父母把投资放在孩子名下来避税。
如果孩子只有利息和股息收入，而且金额不大，父母可以选择用8814表，把它并到自己的税表上报，省得给孩子单独报一份税。但这样做有时候会让总税额稍微高一点，要算一算。
所以回到那位网友的问题：给孩子开Roth IRA，并不会让你多报税，也不会提高你的税率档。孩子的劳动收入报在孩子自己名下，在标准抵扣额以内基本不用交税；存进Roth IRA以后，将来的增长和取款都免税。这对孩子来说，是一个几乎没有缺点的选择。
好，今天就聊到这儿，咱们下期见！