大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！今天咱们来聊聊美国的社会安全金（Social Security income），也就是退休金，要不要交税。
退休金的问题，对大部分年轻人来说，好像还不是现在要考虑的事，但有些税务筹划是要从年轻的时候就开始做的，所以我觉得这期对年轻人也是有用的。
那社会安全金要不要交税呢？简单的答案是：要。在联邦层面，社会安全金是应税收入；在州的层面，每个州都不一样。咱们分开来说。
联邦层面
先说联邦。“应税收入”不代表每个人都要为这笔收入交税：有的人的社会安全金完全免税；有的人，社会安全金里有50%要交税，比如一个月2,000块钱退休金，其中1,000块要算进应税收入；有的更多。但在联邦层面，社会安全金里需要交税的比例，最多不会超过85%。
一个快速判断自己情况的方法，是算一个叫“综合收入”（combined income）的数：
综合收入 = 调整后总收入（AGI）+ 免税的利息收入 + 社会安全金的一半
如果这个数超过了某个门槛（国税局管这个门槛叫“基准金额”，base amount），你的社会安全金就至少有一部分要交税了。
这里为什么不直接说门槛是多少、要交多少税呢？因为和税法里的其他问题一样，又要分类讨论，而且计算方法也不是简单地乘以一个税率。比如，要看你的报税身份（filing status）：
如果你是单身，基准金额是25,000美元，下一个门槛是34,000美元。综合收入低于2万5，社会安全金不用交税；在2万5到3万4之间，最多50%要交税；超过3万4，最多85%要交税。
如果是夫妻合并报税，两个门槛分别是32,000美元和44,000美元。
如果你落在50%这一档，填在1040表上的应税金额，也不是简单地用社会安全金乘以50%，而是取以下两者中较小的那个：一，全年社会安全金的一半；二，你的综合收入减去基准金额的差。
举个例子：一个单身的纳税人，每个月领2,000美元，全年一共2万4。他的综合收入，让他落在50%这一档。那就要拿50%，也就是1万2，去和“综合收入减去基准金额”的差比。假设他的综合收入是3万，单身的基准金额是2万5，差额是5,000。5,000和1万2比，取小的那个，所以最后填在1040表上的应税社会安全金，是5,000。
刚才这个例子，是落在50%这一档的情况。如果落在85%那一档，计算会更复杂一些。不过一般情况下，也不用我们自己算，报税软件和国税局的计算表（worksheet）都可以帮你算。
Roth账户的一个隐藏好处
所以大家知道了，社会安全金要不要交税、交多少税，都和你的综合收入有关，也就是和你除了社会安全金以外的其他收入有关。
这个时候，Roth账户就派上用场了。大家知道，退休以后从Roth IRA里取的钱，符合条件是不用交税的，也没有强制最低取款（RMD）。所以在计算综合收入的时候，从Roth IRA里取的钱，不算在收入里。
换句话说，Roth IRA相对于传统IRA的好处，在这个场合，不光是你从Roth里取出来的钱不用交税，它还不会“连累”你的其他收入，比如社会安全金，让它们多交税。而从传统IRA、401(k)里取的钱，是要算进AGI里的，可能会把你的社会安全金推到需要交税的那一档。所以我们年轻的时候，也要尽量多存一些Roth，或者至少Roth和传统账户搭配着来。
再澄清一个2025年的新闻：2025到2028年，65岁以上的人每人可以多一个6,000美元的额外扣除（收入单身超过7.5万、夫妻合报超过15万开始逐步减少）。很多媒体把它说成“社会安全金不用交税了”，其实不是：社会安全金算多少进应税收入，规则一点没变，只是多了一个扣除额，很多中低收入的退休人员因此不用交税或者少交税。
州税层面
好，刚才说的都是联邦税，现在说说州税。
美国50个州里，大多数州（2026年是42个州），再加上哥伦比亚特区，是不对社会安全金征收州所得税的。当然，这里面有9个州，是压根不征收州工资所得税的，这几个州咱们在不同场合提过很多次了：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德州、华盛顿和怀俄明。
另外还有8个州，对社会安全金征收州税，每个州征收的细则都不一样，这里就不详细说了。这8个州是：科罗拉多、康涅狄格、明尼苏达、蒙大拿、新墨西哥、罗得岛、犹他和佛蒙特。这个名单这几年一直在缩短：堪萨斯、密苏里、内布拉斯加在2024年前后陆续取消了，西弗吉尼亚从2026年起也完全取消了；剩下的州，大多数对中低收入的退休人士也有减免。
比较出人意料的是，以税负高著称的纽约州和加州，倒都不在这个名单里，它们都是不对社会安全金征收州税的州。
而且有意思的是，这几个征税的州里，除了新墨西哥、犹他还比较暖和，其他好几个都特别冷，比如康涅狄格、明尼苏达、蒙大拿、佛蒙特之类的。再加上对社会安全金征税，也难怪很多“对退休人士最不友好的州”的评选里，这几个州常常名列前茅。
好，今天这期节目就到这儿，喜欢的观众希望你能给我点个赞，咱们下期见！