大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！首先我承认，今天的标题我有点标题党了，想用“雇童工”这种字眼吸引点流量，因为每次一聊税务问题，点击率就特别差。但其实也挺贴切的，确实是雇童工。今天咱们就聊聊，雇自己的孩子干活怎么省税。
先说如果你自己有个小生意，怎么雇孩子省税；最后再聊聊，如果你是拿工资的，怎么办。
雇孩子，为什么能省税？
如果你自己有个生意，你可以雇孩子干活，给孩子发工资。工资，不管是发给你亲儿子还是别人，当然都是你生意的费用（expense），费用是可以抵税的，这个大家都理解。
孩子自己的收入，按理说也是要交税的，但一般会落在一个比较低的税率档，这个咱们一会儿说。当然，这个低税率档的好处，只有在你自己的生意赚得不算少的时候才有意义；如果你的生意本身就赚得很少，你自己的税率档本来就低，那就没必要搞这个了。
另外，如果你的生意是个人独资（sole proprietorship），或者只由父母两人合伙经营，雇的孩子又在18岁以下，那给孩子发的工资就不用交FICA。FICA咱们提过很多次了，就是社安税（social security）和医保税（Medicare）的合称。正常情况下，大家拿工资的时候，公司都要替你预扣FICA；但如果是这种情况，雇自己18岁以下的孩子，就不用扣FICA，等于他到手的钱更多。其实也就等于你到手的钱更多，因为这笔钱你可以替他安排，这个一会儿说。
“比较低的税率档”是什么意思？
然后说一下，“比较低的税率档”具体是什么意思。
在标准扣除额（standard deduction）以内的工资，都不用交税；超过的部分，按单身纳税人的税率交。比如2026年的标准扣除额是16,100美元，你给孩子发了1万块工资，他就不用交税；但你的生意多了1万块钱的费用，所以你可以抵扣1万。
所以这个策略的本质，就是利用这种不对等。一般来说，一个纳税人的费用，就是另一个纳税人的收入；但在这里，你这边可以抵税，孩子那边不用交税，或者交得很少。
如果你有两个孩子，每人给1万呢？那两个孩子都不用交税，你的生意却多了2万块钱的费用。
如果你给一个孩子发2万块的工资呢？16,100以内的工资，孩子不用交税；超出的3,900，还在最低的10%那一档，也就是交390块钱的税。
既然有这么好的事，IRS肯定会有限制，不能让你乱用。下面咱们就说说各种限制和规则。
四条规则
第一，孩子得真的是在给你的生意干活。比如给你办公室门前的草坪除草，给你当前台接接电话，家里开小卖部的给你当当收银员，十几岁懂电脑的孩子帮你的公司设计网站，等等。
给你家后院除草行吗？不行，因为这不是你的生意。让老大照看老二，然后付钱，算吗？不算，因为这不是你的生意，是你的私人生活。
第二，工作得和年龄相符（age appropriate）。比如你让一个10岁的孩子帮你接接电话，让一个12岁的孩子帮你设计网站，我觉得都没问题；让一个5岁的孩子去除草，就差点意思了。如果IRS审计你，你就很难站得住脚。
我能想到的，比较小的孩子，比如三五岁的，唯一能做的就是当模特。比如你开了一个艺术照工作室，各种儿童照的模特都是你家孩子；或者你开了个母婴用品网店，所有纸尿裤照片上都是你家孩子，之类的。其他的工作，学龄前甚至7岁以前的孩子，基本没什么能让IRS信服的。
第三，你付的工资得是市场价。比如你们当地请清洁工，一小时25块钱左右，你就不能付你儿子一小时50块来打扫办公室，这不行。
第四，要留下各种书面记录（paperwork、documentation）。首先你要让孩子填W-4，孩子得有社安号（social security number），没有的话你得给他申请；年底你得给孩子开W-2。工作的时候，最好有正式的录用信（offer letter）或者合同，越正式越好；他来给你打扫卫生，最好有签到的工时表（timesheet）；付钱的时候不要给现金，最好给支票，而且支票要存到他名下的账户里，不要存到你自己名下的账户，不然IRS怎么知道你真的付给他了？
这笔钱你可以替孩子安排
但是呢，刚才也提到了，给孩子的钱，你是可以替他安排的。什么意思？
你虽然不能不给他钱，也不能存到自己名下，但你可以把钱存到他名下的Roth IRA里，或者他的529计划里，或者那种监管账户（custodial account），就是虽然在孩子名下，但他21岁以前（各州年龄不同）都由你来管理。这些都是可以的。关于给孩子开Roth IRA，还有529，咱们以前都聊过，我会把链接放在视频描述区。
再多说一句：孩子名下的Roth IRA，是不影响大学助学金申请的，因为它属于退休账户。退休账户里的钱，不管是你的，还是孩子自己名下的，在申请助学金时一般都不算资产；而529是要算的。所以我觉得，孩子的Roth IRA是最好的选择。
所以这就是雇自己孩子干活的好处：从税务上，你少交税，孩子也不会多交多少，利用的是税率档带来的收入和费用的不对等。你还可以把付给孩子的工资直接存进孩子的账户里，比如Roth IRA或者529，再跟他一起投资一些指数基金之类的，让他从小就有理财意识，培养风险偏好。
要注意的就是四点：第一，得是为你的生意干活；第二，工作要和年龄相符；第三，工资要合理；第四，留好各种书面记录。
拿工资的人怎么办？
那我为什么说，拿工资的人也可以呢？你开个副业不就行了？除非你的工作特别忙，像我以前那样，完全没有业余时间。不然你随便做点什么，开个网店，开个YouTube频道都行。
比如你开了个YouTube频道，和儿子一起记录生活的点点滴滴，儿子负责剪辑、后期、上传，这些事十几岁的孩子可能比大人做得还好。你付他一些工资，这就是你这门生意的正常费用。
不过要提醒一句：如果你的副业一直不赚钱，还用它的亏损去抵你的工资收入，IRS可能会认定这只是你的爱好（hobby），而不是真正以盈利为目的的生意，那这些费用就不能抵扣了。所以副业一定要认真做，有盈利的打算和相应的记录。
所以这就是今天的内容。我后面自己开个副业这一块说得比较简略，没有提是开有限责任公司（LLC）、个人独资，还是S公司之类的，因为那个话题太大了，不是今天的重点。今天的重点是：好好利用家里的“吞金兽”和“碎钞机”，能省一点是一点，何乐而不为呢？
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