有网友留言问：“能不能在报税截止日之前抽空做一期，backdoor IRA报税的时候怎么样可以不算应税收入？用TurboTax或者其他软件。”
大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！这几天正是一年一度的报税季，所以最近经常有网友问我税务方面的问题。今天想回答的就是上面这个问题：backdoor IRA报税的时候，怎么样可以不算应税收入？用TurboTax怎么处理？
先说一个重要通知
（说明：这一节是2021年报税季的特殊情况。因为疫情，2020年度的报税截止日推迟到了5月17日；正常年份是4月15日，遇到周末或节假日顺延。TurboTax的界面每年也会有变化，下面的步骤供参考。）
正文开始之前，先说一个非常重要的通知：今年的个人报税截止日延迟到了5月17日，往年是4月15日，所以今年我们多了一个月的时间。
如果你能拿到退税（refund），当然还是越早报越好。如果你要补税，可以晚一个月再交钱，不会有任何利息和罚款，也不用申请延期，什么都不用做。当然，如果到了5月17日你还报不了税，就得申请延期了，要交一张4868表，这个和往年一样。
但这说的是联邦税。州税的话，每个州不一样。我查了一下，纽约州和加州也都延迟到了5月17日，和联邦保持一致。其他州的情况，大家可以去各州税务局的网站查，链接我放在视频描述区了。
两种常见情况
好，回到正文。如果你2020年做了backdoor，要先看你传统IRA里的钱，也就是“来源”（source）。你要把钱从传统IRA转到Roth，传统IRA就是来源，Roth就是目的地。
首先要看，来源里的钱是不是已经交过税了。换句话说，你当初存传统IRA的时候，是不是因为收入够低，存的钱可以抵税（deductible）？
如果当初抵了税，来源里的钱就是税前的钱，转到Roth里是没法免税的，肯定是要交税的（taxable）。如果是税后的钱，转过去当然就是免税的。说白了，不是backdoor这个操作让你免税了，而是来源里的钱本来就已经交过税了。
这两种情况，对应到现实生活中，是两种常见的场景：
第一种，传统IRA里的钱是税前的。你单纯是因为今年收入比较低，觉得正好利用这个机会把钱转到Roth里，一劳永逸。准确地说，这叫Roth转换（Roth conversion）。2020年你因为收入低，也可以直接存Roth，两者并不矛盾。
第二种，你2020年收入挺高，没法直接存Roth，只能先把一些税后的钱存进传统IRA，再转到Roth里。这才是严格意义上的backdoor。
这两种情况都很常见。下面说说用TurboTax怎么处理。
用TurboTax怎么填？
首先，去你退休账户所在的券商，比如我用的是Fidelity，把税务文件下载下来，你应该会有一张叫1099-R的表。
先说第一种情况，最简单：传统IRA里的钱都是税前的。你会发现1099-R上第1栏和第2a栏的数是一样的，就是总取款额（gross distribution）和应税金额（taxable amount）一样。道理很简单，因为转出来的钱都是要交税的。
这部分是算收入的，所以在TurboTax里找到收入（income）这个标签。一开始它会问你，是想被一步步引导，还是自己手动填。如果你选择被引导（guided），在各种收入里自然会被问到有没有收到1099-R；如果你自己手动填，就直接找到这一块。
TurboTax有一个功能：常见的大券商，它可以自动导入（import），还挺好用的，尤其是情况简单的时候，直接导入就好。屏幕上方不是有一个计数器，一直显示你现在能拿回多少退税、或者要补多少税吗？导入以后，你会发现应税收入一下子变多了，就是因为这部分算收入。
如果是第二种情况，除了导入，可能还要手动填一些东西，所以咱们说说手动的步骤。
前面几步很简单，跟着指示走就行。到了填金额的那一步，每一栏都按照1099-R上的填，没什么可说的。
填完数字之后，它会跳出一个“Great news, you don’t owe extra tax”这样的提示。可你会发现，它自动算出来的联邦退税数变少了，或者要补税的那个红色数字变大了。你会很不安：说好的存进去的钱是税后的，不应该双重征税啊！没关系，后面几步会让你的钱变回来。
接着它会问你，这个IRA是不是继承来的（inherited），填No。
然后问你，把这笔钱取出来干嘛了？选择转到了Roth IRA（converted to a Roth）。
为什么会这么问？因为1099-R这张表管的是所有退休账户的取款（distribution），而且它是由来源账户发的，列在你的传统IRA名下，而不是在接收这笔钱的Roth IRA名下。从传统IRA的角度看，IRS并不知道你把钱取走以后是花掉了，还是转进了Roth。这一步就是干这个用的。
再后面一个问题比较关键：问你的传统IRA里有没有不可抵税的（non-deductible），也就是税后的钱，也叫basis。刚才那个退税数一下子变小了，怎么变回来？就在这儿等着你呢。
咱们之前也总有观众问：我今年收入太高，存进传统IRA的只能是税后的钱，将来会不会被双重征税？这个问题不管你做不做backdoor都会遇到，我以前也回答过：不会。IRS怎么知道你传统IRA里有多少是税前的、多少是税后的？这个basis怎么算？靠一张8606表，它专门用来计算和跟踪你IRA里的“混合成分”。所以这里就接上了，TurboTax会让你填8606表的相关信息。
还有一个很多人会漏掉的步骤：你2020年往传统IRA里存的那6,000块（2020年的上限；2026年是7,500），也要在扣除项（Deductions & Credits）里的IRA存款那一栏填上，并且告诉TurboTax这是不可抵税的。这样8606表上才会记录下你的basis，后面转换的时候才能算出不用交税。
说到这儿我再强调一下，咱们现在说的是一个稍微复杂一点的情况：你2020年收入比较高，没法直接存Roth，所以改存传统IRA；但同样因为收入的问题，传统IRA的存款也不能抵税，是税后的钱。于是你把比如6,000块存进了传统IRA，然后用backdoor的方法转到了Roth IRA。你在用TurboTax的时候，就会经历刚才那些问题。
其实我觉得这部分TurboTax做得还可以，一步一步跟着走就好。如果你传统IRA里的钱本来都是税前的，直接导入可能最省事。
好了，不知道这期说清楚了没有。谢谢大家的关注，咱们下期再见！