大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。今天咱们接着回答关于Roth IRA的问题。先把之前提到的大纲回顾一下，这几期节目，我希望能回答这些问题：
一、从Roth IRA里取钱，到底要不要等满5年和59岁半？什么情况下不需要？
二、从传统401K或传统IRA往Roth账户里转换（conversion）的时候，如果传统IRA里既有税前的钱、又有税后的钱，怎么办？
三、如果公司的401K提供Roth 401K的计划内转换（in-plan conversion），要不要做？有什么优缺点？
四、怎么把公司的401K转到任意一个券商账户？
五、怎么在401K里买个股，而不只是买ETF？
六、IRA存款和转换的截止日期意味着什么？在12月31日之前和第二年4月15日之前存、转，有什么区别吗？
前面已经说完了第一个问题，今天从第二个问题开始。
传统IRA里为什么会有税后的钱？
往传统IRA里存钱的时候，有时候存进去的已经是税后的钱了，我们叫after-tax dollars，或者non-deductible dollars。
以2026年单身、公司有退休计划为例：收入在81,000以下，存进传统IRA的钱可以全额抵税；81,000到91,000之间，只能部分抵税；MAGI超过91,000，就不能抵税了。
什么叫不能抵税了？就是你还是可以存传统IRA，但存进去的只能是税后的钱，也叫non-deductible，有点像存Roth的意思。
有人说，那我还费那个劲干嘛，直接存Roth不就完了？最常见的原因就是：Roth存不了啊。还记得吧？同样是2026年单身，收入从153,000开始，就只能存一部分Roth了，也就是开始phase out；到了168,000，就完全不能存Roth了。
所以收入到了这个份儿上，你就只能先把税后的钱存进传统IRA，然后再转到Roth。走前门走不通，只好走后门，这就是backdoor这个名字的由来。
要知道，以前从传统IRA往Roth转钱，也是有收入限制的。国会2006年通过法案，从2010年开始取消了这个限制：任何收入的人，都可以从传统IRA往Roth里转钱，转多少也不受限制，而且和你每年正常往Roth里存7,500（50岁以上8,600，2026年）的限额不冲突。当然，能转多少不代表转得越多越好，咱们在聊Roth转换陷阱的那期也说过缺点，要酌情考虑。所以真正意义上的backdoor，是2010年以后才开始的，还是比较新的。
顺便说一句，今天说的，包括上期所有的知识点，我以前都讲过。只是因为这些东西比较绕，大家可能依然心存疑问，我才做了这几期汇总节目。
按比例规则（pro-rata rule）
好，言归正传。这就造成了一个问题：有些人的传统IRA里，既有可以抵税的钱，我们叫pre-tax dollars，这部分钱你从来没交过税，以后一定要交，不管是老了取出来用的时候交，还是找机会做转换的时候交；又有一部分是已经交过一次税的。
所以当你的传统IRA里有混合成分时，要做转换，就涉及一个规则，叫pro-rata rule，按比例计算。还记得上一期吗？从Roth里往外取钱是有顺序的，不是按比例，当时我说后面有地方是按比例算的，就是这儿了。
比如你传统IRA里原来有45,000，都是税前的钱。今年你突然涨工资了，又存进去5,000税后的钱，一共5万。那税前的钱就占了90%。
这时候你想转1万到Roth里去，这1万的90%要交税，也就是说，你今年的应税收入会因为这个操作增加9,000块。
IRS用这种按比例的方法，一方面保证你已经交过税的钱不会被双重征税，另一方面也不让你只挑税后的钱转、把税前的钱留着。
这里要注意，算比例的时候，分母不是这一个传统IRA里的钱，而是你所有传统IRA的余额加在一起（看的是转换那一年12月31日的余额）。假如除了这个账户，你另外还有一个传统IRA，里面也有5万块，都是税前的钱，那算比例的时候，分母就从5万变成了10万，分子从刚才的45,000变成了95,000，税前的比例就从90%变成了95%，你交的税就更多了。
两个降低比例的办法
所以这里我们有两个办法可以少交点税。
第一，如果你刚离职，理论上可以把401K里的钱都转成传统IRA，因为IRA里投资选择多，401K比较受限。所以一般情况下，我是推荐大家离职以后马上转的。401K里是税前的钱，传统IRA也接收税前的钱，成分相同，所以没有任何税务后果。我一般不推荐把钱留在前雇主的401K里。
但如果你要做转换，而你的传统IRA里又恰好是这种需要按比例计算的混合成分，这一步就可以缓一缓。如果你的传统IRA里没有税后的钱，那无所谓；如果有，401K可以先留一年再转，就是因为分子分母算比例的问题。
第二，如果你还在职，可以试着把传统IRA里税前的钱转进公司的401K，进一步降低税前钱的比例。这叫roll-in，roll IRA money into 401K。
为什么说“试着”呢？因为很多雇主的401K计划允许这样转入，但不是所有的都允许。所以问问你们的HR，或者问问401K托管机构比如Fidelity的客服，就问：Does this plan allow roll-ins of IRA money? 他们就明白了。
这里补充一个题外话：为什么要强调你是已经离职还是还在职？因为401K是雇主的计划，如果你还在职，一般是不能把里面的钱转到IRA的。但刚才说了，很多雇主的计划允许你把IRA的钱转进来，也就是roll-in。
如果你离职了，401K里的钱就可以转出去，转进传统IRA。但离职以后还能不能往里转入，就不一定了，大家要自己研究一下。
另外，如果你做转换的时候，转的不是现金，而是股票或者其他资产，传统IRA里又有税前税后混合的问题，怎么办呢？一样的。不管你转的是什么，计算税的时候都是用8606这张表，计算方法也是按比例。
好，今天回答了第二个问题：从传统401K或传统IRA往Roth账户转换的时候，如果传统IRA里既有税前的钱又有税后的钱，怎么办。
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