大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！前几天有位网友给我留言说：“我看好多有钱人都有自己的基金，都不在自己名下，是不是为了避税？”
所以咱们今天就来聊聊这个话题。
此“基金”非彼“基金”
首先，确实，一般富人都有自己的“基金”。但大家注意，这个基金不是我之前聊过的对冲基金、私募基金之类的，此基金非彼基金。对冲基金、风投基金的“基金”，英文是fund，比如hedge fund、PE fund；而咱们这里说的基金，英文是foundation，完全不是一码事。它一般是一个非营利组织、慈善机构，翻译成“基金会”更合适。
这些基金会，一般以亿万富豪自己和配偶的名字命名。比如比尔·盖茨的基金会，叫比尔及梅琳达·盖茨基金会（Bill & Melinda Gates Foundation，2024年已经改名为“盖茨基金会”）；戴尔电脑的创始人迈克尔·戴尔，有迈克尔和苏珊·戴尔基金会（Michael & Susan Dell Foundation）；亚马逊创始人家里的，叫贝索斯家族基金会（Bezos Family Foundation），等等。
这些基金会虽然以富豪的名字命名，主要是因为钱都是这些富豪捐的，但它们都不以营利为目的，钱既然已经捐出来了，就不能再算是富豪自己的资产了。基金会一般以造福人类为目的：有的致力于环境保护，有的致力于重大疾病的研究和攻克，有的资助太空探索，还有的把重点放在解决世界饥饿问题，比如非洲贫困人口的温饱等等。
富豪为什么要捐钱？
那这些富豪为什么要捐钱？我觉得，主要还是为了实现自己的理想，然后顺带手避税。
大家知道马斯洛的需求层次理论吧？人们在满足了温饱、安全感、社会归属感之后，还需要什么？马斯洛需求金字塔的第四层和第五层，不就是尊重（esteem）和自我实现吗？
这些富豪，早就满足了这个星球能提供的各种最顶级的物质需求和享受，再想追求更高的精神享受和满足，需要的是什么呢？社会地位，整个社会的尊重和认可，自我价值的实现，造福子孙后代。用中文概括，就是情怀、理想；用英文概括，就是cause、purpose、legacy（事业、使命、传承）。
我不是在宣扬富人都有多高尚。我是说，你试想一下，在他们那个层次，实现这些理想和情怀、帮助非洲的穷苦人，带来的精神享受，绝对比省钱避税要大得多！所以本质上，这还是一种利己行为，更何况还能顺带手避税。
避税这件事，技术含量很高
好，然后咱们说说避税。这里面的水可深了！
说“水深”，好像总有一种故弄玄虚、阴谋论的感觉，其实不是。我的意思是，富人给自己的基金会捐钱，这里面的技术含量是很高的，需要一个专业团队成天计算、熬夜工作，才能算出一个结果。
我知道，是因为我就曾经是这样一个团队的一员。虽然我不是税务组的，但大家都在一个团队里，都要在纽约漫长严酷的寒冬里，加班到后半夜。
你们以为，新闻里说谁谁谁又捐了多少个亿，是富豪吃早饭的时候一拍脑袋，跟秘书说：我要捐1个亿，你去办吧？并不是。而是富豪跟自己家族财富管理的财务总监沟通了想法以后，团队再去算：捐多少，捐什么，怎么捐。
因为这盘棋是非常复杂的：捐多少，分几次捐，什么时候捐，捐什么，这些都有非常精密的计算和考量。一般捐现金的少，大多是捐资产。捐什么资产？是股票、债券，还是房地产？是正在赚钱的股票，还是亏钱的股票？是捐原始股，还是二级市场流通的股票？是在期权还没到期的时候捐，还是行权以后再捐？捐房地产之前，折旧怎么处理？捐款的名目和性质怎么界定？等等等等。
举个最基本的例子：捐一只涨了很多的股票，和先卖掉股票、交完资本利得税再捐现金，对富豪来说，结果可能差别很大。因为直接捐增值的股票，一般既能按市值抵税，又不用交这部分资本利得税。
财务世界里，没有拍脑袋的数字
其实在财务和税务的世界里，没有任何一件事是没经过计算的。别说这么大的操作了，就连看起来非常无所谓的事情，我担保也有它存在的道理。
我给你们举个例子。我在讲对冲基金那一期里不是说过吗，我们对冲基金都管午饭，为的是让大家盯盘，中午不离开办公桌。我们当时的午饭补贴，是每天16.38美元：你的午饭如果在16.38以内，公司全付；超过了，多出来的部分就刷自己的信用卡。所以那几年，我的信用卡账单上经常有那种特别小的数，比如1块2、7毛8、2块6毛3之类的，就是吃午饭超出来的钱。
我一直不明白，为什么定这么一个有零有整的数，而且一直不给大家涨。因为在曼哈顿吃午饭，尤其是点外卖，还有送餐费、税、小费什么的，十六七块钱经常不够。后来才知道，这个数，也是公司根据每年有多少个节假日、公司有多少员工、每个员工有多少假期，也就是有多少天不在公司吃午饭等等，算出来的。因为给员工的午餐补贴，也是公司运营的成本，可以抵税，但能抵税的额度是有上限的，公司每人每天再多补贴一块钱，也不能多抵税了。所以这个数，是在公司现有员工数和带薪假天数的基础上，算出来的一个最优解。
所以，回到网友的问题：有钱人建基金会，是为了避税吗？我的回答是：避税是真的，但多半是“顺带手”的；而且就算是避税，也是一门需要专业团队精打细算的大学问。咱们下期见！