大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。又到报税季了，今天咱们一起看看W-2怎么读。
什么是W-2？
如果你过去一年从雇主那里拿到的工资或报酬超过600美元，或者雇主从你的工资里预扣过税，你就应该收到一张W-2。雇主必须在每年1月31日之前把上一年的W-2发给你。
IRS把W-2叫作Wage and Tax Statement，工资和税务报表。它总结了你这一年的收入，记录了预扣的所得税和FICA。如果你有公司提供的医保、退休账户、HSA账户，或者dependent care，W-2上也都会有相应的显示。
咱们一个一个来看。
A到F栏
这些是姓名、住址、社安号这些基本信息。除此之外，你还会看到一个control number，这是你在雇主系统里的编号。
第1栏和第2栏
第1栏是你的应税收入，taxable income，包括工资和其他报酬。第2栏是你过去一年被预扣的联邦所得税。
这里我想说一下：如果你往401K里放了钱，你会发现第1栏的数字是扣掉401K之后的，因为401K的contribution是可以抵所得税的。比如你年薪10万，今年放了1万到401K，你会发现这里的数字是9万，也就是你交所得税的税基减少了1万。
第3栏和第4栏
这两栏是关于社保，social security的：你的收入里有多少需要交社保税，以及已经预扣了多少社保税。
为什么要单独列？因为不是所有收入都要交社保税，每年有一个封顶额，2025年是176,100美元，2026年是184,500美元，每年随着通胀往上调。也就是说，你的收入超过这个数，超过的部分就不用交社保税了。社保税率是6.2%，所以你最多交封顶额乘以6.2%这么多。当然6.2%是你作为员工的那一份，雇主还要再给你交6.2%，所以政府在这一项上一共收走12.4%。
第5栏和第6栏
这两栏是你的工资里有多少需要交Medicare tax，也就是医保税，以及已经预扣了多少。
大家注意，虽然我们总把社保税和医保税合起来叫FICA，但它们其实有区别。区别之一就是刚才说的，社保税有上限，而医保税没有上限。医保税率是1.45%，雇主也付同样的部分，一共2.9%。而且不但没有上限，收入超过20万美元以后，雇主还会对超出的部分多预扣0.9%的附加医保税（Additional Medicare Tax）。这个20万的预扣门槛跟你的报税身份无关，不管你是单身、已婚还是有娃。不过实际要交的附加税，门槛是按报税身份算的，比如夫妻合报是25万，最后在报税的时候多退少补。
所以说FICA虽然经常一起说，但社保税和医保税还是有区别的。
我还想补充一点：如果你往401K里放了钱，你会发现第3栏和第5栏，也就是社保税和医保税的税基，是没扣401K之前的金额，这一点跟第1栏不一样。因为第1栏是所得税的税基，401K可以抵所得税；但401K抵不了FICA，FICA还得老老实实交，放不放401K都一样。
不知道大家会不会有这样一个疑问：为什么W-2的taxable income反映了401K的contribution，却没有反映IRA的contribution？假如我两个都放了，而且是可以抵税的传统IRA，为什么这里没体现？
因为IRA全称是Individual Retirement Account，是你个人的退休账户。你放不放、放多少，雇主管不着，也不知道。而401K是employer-sponsored plan，雇主赞助的计划，你放的钱是雇主直接从工资里扣的，所以当然会反映在雇主给你的W-2上。不过别担心，IRA的contribution在报税的时候有专门的地方可以扣除，只是不在W-2里体现而已。
以上这些，是大部分打工人都有的栏目。后面这些不是每个人都有，你很可能会看到自己W-2上这些栏是空的。简单说一下。
第7栏和第8栏
如果你有小费收入，需要交社保税的小费会显示在第7栏，雇主分摊给你的小费在第8栏。另外，2025到2028年，合格的小费和加班费可以有一部分在联邦所得税里扣除，所以从2026年的W-2起，雇主会单独列出这两项的金额，方便你报税时使用。
第9栏和第10栏
第9栏原来是给一个现在已经取消了的税收抵免用的，所以大家应该都是空的。第10栏是dependent care benefits，如果你的雇主提供这项福利，会显示在这里。当然不是每个雇主都有。
第11栏和第12栏
第11栏叫nonqualified plan，一般指给高管的递延薪酬计划（deferred compensation plan），如果你不是高管，这一栏基本是空的。
第12栏就很常见了，很多打工人都有：401K的contribution、HSA的contribution等等，都会用不同的字母代码显示在这里。
第13栏和第14栏
第13栏是几个勾选框，比如你是否参加了雇主的退休计划、是不是statutory employee、有没有第三方支付的病假工资等等。第14栏是雇主想告诉你的其他信息，比如州残疾保险（state disability insurance）、工会会费、医疗保险保费等。
第15到20栏
第15到20栏主要是州税信息，比如州所得税和地方所得税，也就是state and local tax，缩写SALT，你被预扣了多少。
W-2和W-4有什么区别？
以上就是W-2上的常见信息。最后再说一个新移民、或者刚进职场的朋友经常问的问题：W-2和W-4有什么区别？
简单说，W-2是雇主填的表，里面的信息都是准确的，是一年结束以后给你的一个总结，写着你的收入，以及为联邦税和州税预扣了多少。
W-4是你自己填的表，用来告诉雇主应该从你工资里预扣多少税。所以它是一个estimate，估算，不要求、也不可能特别准确。主要是你根据自己的婚姻状况、有几个孩子等信息，告诉公司你希望预扣多少。
不过虽说是估算，也不能太离谱，公司一般也不会由着你来。比如你说，为了不让公司提前扣我的税，我填W-4的时候就说我有6个dependent，行不行？公司一看你有这么多dependent，是不是就不扣了？也不会。公司还是会有一个基本的底线，每张工资单被withhold的命运，你是逃不掉的。
好，今天这期就到这里。觉得这期有用的观众请帮我点个赞，咱们下期再见。