大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。转眼又快到年底了。每年年底咱们都会总结几个last minute tax tips，每年大同小异，今年也不例外。好，废话不说，直接开始。
1. 年底前往有税务优惠的账户里存钱
大家知道，IRA的contribution截止日期是第二年的4月15日，但大多数workplace retirement plan，比如401K和403B，截止日期是12月31日。2026年401K的contribution上限是24,500美元。注意，这个上限是你所有传统401K和Roth 401K加起来的总和。如果你有不止一个401K，不管是传统的还是Roth的，加起来一共24,500，而不是每个都能放24,500。50岁以上的人，还可以再多放8,000，60到63岁可以多放11,250。
而且别忘了，有税务优惠的账户不光是退休账户，医疗账户HSA也是。不过HSA的contribution截止日期跟IRA一样，是第二年4月，所以还有时间。2026年HSA的上限，self-only coverage是4,400美元，family coverage是8,750美元，55岁以上还可以多放1,000。HSA的好处是：存进去的钱可以抵税，取出来只要是用于qualified medical expense，也不用交税。前提是你的保险必须是所谓的high deductible health plan。
2. Tax loss harvesting
Tax loss harvesting也是咱们以前聊过的策略，而且必须在12月31日之前完成。意思是，如果你今年投资亏了钱，可以考虑把账面亏损的资产卖掉，再买回一个差不多的投资，然后用这个realized loss去抵减realized gain。如果gain都抵完了，还有loss没用完，还可以再抵减你的普通收入，比如工资收入，但每年上限是3,000美元，剩下的可以结转到以后的年份。
不过这个策略有可能会trigger wash sale rule，这个规则咱们以前也聊过。值得一提的是，目前wash sale rule不适用于加密货币，算是一个loophole，也许不久的将来就会被补上。
3. Roth conversion
Roth conversion就是把钱从传统IRA转到Roth IRA里，最常见的就是咱们聊过很多次的Backdoor IRA。这个操作也要在12月31日之前完成，才算在今年的账上。（严格说，收入低的年份把传统IRA转成Roth，叫Roth转换；Backdoor是收入太高的人先存不抵税的传统IRA再转。两者都要在12月31日前完成。）
4. 想想要不要itemize
报税的时候，itemized deduction还是standard deduction，是个很有讲究的话题。2026年夫妻合报的standard deduction是32,200美元，单身是16,100美元。
itemized deduction大体有五类：医疗费用（medical expense）、房贷利息（mortgage interest）、州税和地方税（state and local tax）、慈善捐款（charitable contributions），以及意外和灾害损失（casualty and theft losses，现在基本只限于联邦宣布的灾害）。每一类一般都有自己的限制。比如州税和地方税，2025年起抵扣上限从1万提高到了4万左右（2026年是40,400），收入超过50万5千开始逐步降回1万。比如医疗费用，只有超过AGI 7.5%的那部分才能itemize，而且得是自掏腰包的部分。比如你今年的AGI是15万美元，那你自掏腰包的医疗费要超过11,250美元，超出的部分才能算进itemized deduction。
所以，对这些可以itemize的项目，如果付款时间比较灵活，你可以尽量把它们bundle起来，放在同一年付。比如你今年年底有个账单，明年年初还有个账单，那今年一起付了，可能就超过AGI的7.5%了，超出的部分就能算进itemized deduction。再加上房贷利息、州税和地方税等等，也许你的itemized deduction总额就能超过standard deduction了。这个策略叫bundling，也是12月31日之前要完成的。
2026年起慈善捐款还有两个新变化，跟bundling很有关系：一是不分项抵扣的人，现金捐款也可以额外抵扣，单身最多1,000、夫妻合报最多2,000；二是分项抵扣的人，捐款要先超过AGI的0.5%，超过的部分才能抵。所以，今后“隔几年集中捐一次、其他年份用标准抵扣再加上这1,000或2,000”，可能会更划算。
5. 教育费用
家里有学生，尤其是孩子已经上大学的，可以考虑把明年第一学期（1到3月开学）的学费提前在今年付掉。因为对于大学的头四年，有一个叫American Opportunity Tax Credit的税收抵免，是dollar for dollar直接抵税的。如果你单身、AGI低于8万，或者夫妻合报AGI低于16万，孩子的大学费用超过4,000美元，就能拿到2,500美元的tax credit。当然了，以现在的学费标准，很可能你不用提前付明年的，费用也轻松超过4,000了，那只要收入在标准之内，就能拿到这2,500块钱。
说到教育基金，就不能不提529。529计划在存钱的时候没有联邦税的抵减，但很多州有州税的deduction。另外，从2026年起，529用于中小学（K-12）学费的上限，从每年1万提高到了2万。不少州要求529的contribution在12月31日之前完成，才能算今年的州税抵扣。
6. 给家人送钱
2026年的gift tax年度免税额是每个接收人19,000美元。也就是说，你给别人钱或者财物作为礼物，只要每个人不超过19,000美元，就不需要申报，更不用交税。比如你有两个孩子，你可以给每个人19,000；如果你是已婚，你的另一半也可以再给每个孩子19,000。所以夫妻俩一年可以免税转移19,000乘以4，也就是76,000美元到孩子名下。如果你有4个接收人，比如2个孩子加2个孙子，那就是19,000乘以8，15.2万美元。这个也是12月31日之前要做的事。
7. RMD
RMD咱们之前也聊过很多次了。除了你的第一个RMD可以推迟到第二年的4月1日，之后每年的截止日期都是12月31日。这里就不多说了，有需要的观众欢迎看我以前的视频。
好，以上就是今年年底前要注意的几件税务小事。喜欢这期的观众请帮我点个赞，咱们下期再见。