用会计的三张表,算清自己的财务状况

钱姐

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我们平时说某某人“有钱”,其实是一个很模糊的概念。有人认为“有钱”意味着资产多、净值高,也有人一听到“有钱”,就自动联想到高收入。虽然这几样在很多情况下是有联系的,比如高收入的人,资产多的可能性也比较大,但它们并不是一回事。

比如,我有这样的朋友,自己收入很一般,但父母隔三差五就给他一大笔钱,他就放在床垫子底下。你就算拿去投资,也能有点投资收入啊,可人家就放在床垫子底下。这是高净值、低收入。

更常见的,是有人收入高,但花销也大,每个月都剩不下什么,尤其是在美国这样消费至上的社会,所以几乎没有积蓄。这就是高收入、低净值。

还有人甚至背着很多债,尤其是在美国,就算是医生、律师这样的高收入职业,也还不清学生贷款。这就是高收入、低净值,甚至负净值。

所以今天,我想从会计的三张报表讲起,把这些概念都澄清一下。

为什么这么简单的事,非要上升到理论高度呢?因为明白了会计的这三张报表,你就能对一个人、或者一门生意的整体财务状况,有一个非常清晰、系统的了解。这对你规划自己的财务、控制开销、做预算,都非常有帮助。

首先,大家知道会计到底是干什么的吗?就是把一家企业每天的各种交易和经营情况,用一种语言记录下来,这种语言叫“借贷记账法”。到了年底,再把一年下来的流水账汇总到三张表里,让人通过这三张表,就能看出整体的财务状况。

第一张表:资产负债表

资产负债表(balance sheet)的主要作用,是告诉你在某一个特定的时间点,一般就是年底12月31日,一家企业有多少资产。

它分三部分:资产、负债和股东权益。“股东权益”听着很专业,其实概念很简单,就是净资产:资产减去负债,等于净资产。

咱们还是用个人来举个简单的例子。比如截至去年年底,李雷名下有50万美元现金,还有一套房子,房子现在值100万美元,那么他的总资产就是150万美元。他的房子是全款买的,没有负债,所以净资产也是150万美元。

韩梅梅也有50万美元现金和一套价值100万美元的房子,可她的房子是贷款买的,向银行借了80万。那么韩梅梅的净资产,就是150万减去80万,等于70万。

这张表就像一张照片,记录的是某个时间点的状况,是静态的。说得浪漫一点,它记录的是某个瞬间:在这个瞬间,你也许坐拥千万,也可能一文不名。它不代表过去,也不说明未来。拿我刚才说的那位富二代朋友来说,这张表能告诉你他床垫子底下有多少钞票,但不会告诉你他的收入是多少。

那怎么知道他的收入呢?看第二张表。

第二张表:损益表

损益表(income statement,有时也叫利润表,或者statement of operations),告诉你在一段时间之内的收入和支出,也就是业绩:到底是赚钱了,还是赔钱了。

如果说资产负债表是一张照片,是静态的,那损益表就是一段录像,是动态的。你可以看到过去一年里都发生了什么:赚了多少钱,花了多少钱,等等。对个人来说,收入可以是一年的工资收入,费用就是你所有的开销,盈余就是你每年能存下多少钱。

第三张表:现金流量表

我们知道,英语里有句话叫“现金为王”(Cash is king)。

注意,这里说的现金,不是平时买东西时人家问你“刷卡还是付现金”的那个现金,也就是说,它不一定是绿票子。它的意思是:不是股票、债券、房产这些资产,而是流动性强、可以马上用、价值不会波动的资产,可以是绿票子,可以是支票,也可以是银行存款等等。

知道现金从哪里来、到哪里去,对了解一家企业的经营状况、对规划个人生活,都至关重要。但现金流量表(statement of cash flows)的做法,不像前两张表那么浅显易懂。而个人生活中,现金的来源和去向一般也不复杂,用这张表来总结个人情况,有点杀鸡用牛刀,所以这里就不详细介绍它的构成了。有兴趣的小伙伴可以留言告诉我,我可以单独讲一期现金流量表。

给自己做两张表

所以,听了这期节目以后,我建议大家回家给自己做一张资产负债表:把自己的资产,比如现金、股票、房产,都列一列,负债也算一算,比如房贷、车贷、卡债,然后算算自己的净资产。

再给自己做一张损益表。如果做一整年的工作量太大,可以先做一个月的:收入,比如每个月的工资收入、投资收入;支出,比如房租、汽车保险、买菜的钱等等。

把这些情况弄明白了,挣多少、花多少、攒多少、有多少,你才算是真正了解了自己的财务状况。咱们下期见!

钱姐

CFA、CPA,在纽约的金融行业、对冲基金工作过十多年,待过四大、对冲基金和私募基金。YouTube 频道「跟我一起来谈钱」主持人。看看我的书 →

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