大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！咱们这个频道的观众，对529一定不陌生。如果你有点记不清了，可以点描述区的链接去复习一下。
先快速复习一下529
简单来说，529计划是一个给孩子存钱上学的工具。存进去的钱能不能抵税、抵多少，每个州不一样。比如纽约州，夫妻合报每年最多可以抵扣1万（单身5千），如果你们存了3万，就有1万可以抵州税，另外2万就是税后的钱了。强调一下，529能抵的只是州税，联邦税是没有抵扣的。
钱存进去以后，在账户里免税增长；取出来的时候，只要用在教育相关的费用上，就不用交税。这里说得非常概括，详细的大家可以去看之前那期视频。
用不上的话怎么办？
如果不用在教育费用上呢？因为有时候，就是会因为各种原因用不上。
以前的话，取出来用在别处，你就要把收益部分的联邦税和州税都补上，还得再交10%的罚款。现在的规定是，如果是因为下面这些原因用不上，取出来用在别的地方，就不用交罚款了：比如孩子拿了奖学金，或者上了军校这种不收学费的学校，或者从雇主那里拿到了教育资助等等。不过，这只是10%的罚款不用交了，收益部分的联邦税和州税还是要补的。
那如果我连税都不想交呢？以前的解决办法是：先别取出来，把钱用在别的受益人身上。比如老大拿了奖学金，不需要这笔钱了，我就把受益人（beneficiary）改成老二。如果没有老二，或者老二也用不上，甚至可以用在你自己或者配偶身上，比如你想转码，回学校读个硕士，也是可以的。它允许你改受益人的范围还是挺广的。
但如果实在没人用得上这笔钱呢？以前就没办法了，只能取出来交税、交罚款。但这次SECURE 2.0法案改了以后，你就没有这个烦恼了。
新规定：529可以转成Roth IRA
因为从2024年开始，你可以把529里的钱rollover到原来那个受益人名下的Roth IRA里。
换句话说，比如你家孩子拿了全额奖学金，搁以前，想避免交税和罚款，就得另找一个受益人；现在，你可以把钱转成孩子名下的Roth IRA。这样不就没有用途限制了吗？等孩子到了退休年龄，想取出来干什么都行。
当然，这个条款也有一些限制：
第一，每年能转的金额，不能超过当年Roth IRA的存款上限。比如2023年IRA的上限是6,500，那一年最多就只能转6,500（2026年的上限是7,500），而且如果孩子当年自己也往IRA里存了钱，还要扣掉这部分。另外，孩子当年得有工作收入，转的金额也不能超过他的工作收入。
第二，一辈子（lifetime）最多只能转35,000。大家知道，529计划不像401K或者IRA那样有每年的存款上限，所以529里的钱可能很多，十几万甚至几十万。但想转成同一个受益人的Roth IRA，总共不能超过35,000。
第三，过去5年内存进去的钱，以及这些钱产生的收益，不能转。比如你的529里有2万块，其中1万5都是过去5年里存进去或者赚出来的，那今年最多只能转5,000。
第四，这个529账户必须已经开了至少15年。
那你可能会问：如果我这个账户确实开了这么久了，但中途换过受益人，这还算同一个账户吗？换了受益人以后，要不要重新等15年才能转成Roth？答案是：现在还不知道。因为这个变化非常新，很多细节还在被学术界和业界的专家解读、提问，对这一点IRS目前还没有给出明确的答复。（到2025年为止，IRS仍然没有给出最终规定，很多529计划保守地按“换受益人就重新计算15年”来处理。所以如果你打算将来用这一条，尽量别换受益人，或者换之前先问清楚你那个计划的做法。）
好，这就是今天的话题。这个变化已经从2024年开始实行了，但还有一些细节没有定论，大家用之前，一定先查一下最新的规定。喜欢这期的观众请帮我点个赞，咱们下期再见！