大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱！今天想跟大家聊一聊529计划。很久以前就有网友提议聊这个话题，而且是不同的网友反复提议，那今天我们就来说一说。
什么是529计划？
先说什么是529计划。529计划是一种教育储蓄账户，家长把钱存进这个账户里，给孩子将来上大学用。
在美国，大家一听是带数字的“某某计划”，就知道多半跟税有关，一般有税收优惠，数字代表的是税法的条款号。
为什么要存教育基金？
为什么会有人愿意存529，或者说存教育基金呢？这里涉及到一些中美的差异。我们中国的家长，是给孩子存钱结婚买房；美国的家长，是给孩子存钱上大学。两者相似的地方在于，这两笔钱都特别大，对一般家庭来说，都不是到了用的时候说拿就能拿出来的。
比如现在在美国上大学，一个学生每年的学费，一般在4万到7万美元之间。如果有奖学金、助学金，或者上本州的公立大学，学费可以少不少。除了学费，还要加上生活费、书本费，尤其是在生活费比较贵的城市，比如纽约、波士顿，家长供一个孩子上大学，一年拿出10万美元是很正常的，而且还是税后的钱。这不是一般家庭能承受的，更何况大多数家庭还不止一个孩子。
所以美国家长一般有两种办法来应对：一种是让孩子自己解决，靠学生贷款，或者自己打工；另一种是家长自己一点一点攒，从孩子小时候，甚至一出生就开始，每个月存几百块，存到一个专门的账户里，然后拿去投资，这个专门的账户就是教育基金。
529是美国最常见的一种教育基金，但不是唯一的，以后有机会再说说其他的。
529有哪些税收优惠？
下面接着说为什么要存529，它有哪些税收优惠，大家可以对照着401(k)这样的退休计划来看。
第一，存钱的时候能不能抵税？
钱存进529，是不能抵联邦税的，这一点和401(k)不同。州税方面，各州不一样。比如纽约州，夫妻合并报税的话，每年最多可以抵1万美元的州税应税收入（单身是5千）。
什么意思呢？比如我在纽约州，今年夫妻俩赚了10万美元，存了1万进529。那联邦税，我还是按10万的收入来交，因为529不能抵联邦税；但纽约州的州税，我按9万的收入交就可以了。
需要注意的是，如果我存了1.5万进529，纽约州的州税，还是按9万来交，因为纽约州529的州税抵扣上限就是1万，封顶了。这个上限每个州都不一样，大家可以去查一下自己所在的州是什么情况。
第二，赚的钱要不要交税？
529里赚的钱不用交税。也就是说，你存进去的钱，用来买了基金或者别的投资，赚的钱是免税增长的，这一点和退休账户一样。
第三，取出来用的时候要不要交税？
答案是：如果用在符合规定的教育开支上，是不用交税的。这一点和传统401(k)不一样，和Roth是一样的。
但要注意它和Roth的区别：Roth账户里的钱，符合条件取出来以后怎么花都行；而529里的钱，只能用在和教育相关的“合格开支”（qualified expenses）上。如果取出来花在了不合格的开支上，那赚钱的部分，就要按当年的税率交所得税，还要交10%的罚金；本金部分没有关系，因为存进去的时候已经交过联邦税了。
什么是合格的教育开支？
那什么是合格的教育开支呢？通常包括：学费、注册费、书本费、买必需的器材（比如电脑）的费用，还有一定额度内的食宿费，这些都是上大学的高等教育开支。
此外，每年还有一定的额度（原来是1万美元，2026年起提高到了2万美元），可以用在幼儿园到高中（K-12）的学费上，2026年起还扩大到了课本、辅导、考试费等开支，不过这基本是指私立学校的学费，因为公立学校从小学到高中都不收学费。
常见的不合格的开支有这些：
一，上大学的交通费，比如开车上下学，买车的钱、油钱都不包括；
二，通过学校买的医疗保险；
三，在校期间各种课外活动的费用，比如俱乐部、学生会，还有美国大学的兄弟会（fraternity）和姐妹会（sorority）的费用；
四，房租，如果孩子不住校，在校外租房，只能按学校公布的食宿费用标准来报，超出的部分不包括；
五，大学的申请费；
六，考SAT、ACT的费用，包括考前辅导的费用。
另外，学生贷款以前是不包括的，2019年底通过的《SECURE法案》以后，529里的钱也可以用来还学生贷款了，不过每个人终身上限是1万美元。
529计划是怎么运作的？
说完529的基本情况，咱们聊聊它是怎么运作的。
529计划是由各个州来办的，每个州都有自己的529计划，你可以从里面挑自己喜欢的、风险偏好适合自己的。你不一定局限在自己州的计划，也可以选别的州的，或者同时有好几个州的计划。但如果你选了别的州的计划，有些优惠可能会受影响。比如我是纽约州居民，往纽约州的529里存1万，就可以抵1万纽约州的应税收入；但如果我选了加州的计划，纽约州的这个优惠就没有了。不过之后免税增长、取出来用于合格开支免税的优惠，还是有的。
我自己存的529，是纽约州的“New York 529 College Savings Program Direct Plan”，综合排名还不错。
选定一个计划以后，还可以进一步选择投资组合，适应不同的风险偏好。比如有的人孩子还小，投资期限长，钱可能要十七八年以后才用，就可以选风险高一点的；有的人孩子10岁了才开始存，那就选风险低一点的。投资组合虽然可以自己选，但不需要自己去挑单只股票，只要选“我要保守稳健的”还是“我能接受风险的”，它就会给你搭配好相应的资产配置。还有一种很常见的选择，是“按年龄自动调整”的组合，孩子越接近上大学，组合就自动变得越保守。
万一孩子用不上怎么办？
我第一次听说529计划的时候，第一反应是：假如我从孩子一出生就开始给他存教育基金，万一最后他用不上呢？比如他特别优秀，拿了全额奖学金。这钱又不能用在别的地方，用在别处还要交罚金，那怎么办？
其实529在这方面还是比较灵活的。
建立529计划的时候，需要填一个受益人，就是你预计给谁存的钱。这个受益人是可以更改的，只要改成原受益人的家庭成员，就不用交税和罚金。比如你一开始是给老大存的，后来又生了老二、老三、老四，结果老大拿了奖学金，你就可以把受益人改成其他孩子。
如果自己的孩子确实都用不上，还可以用在你自己身上。比如你财务自由以后，想去欧洲游学、读个历史学位，没问题，用在自己或者配偶身上都可以。如果自己也用不上，侄子、侄女、外甥也行；往上一辈，自己的父母也行；往下，孙子孙女也行。
如果真的是因为孩子拿了奖学金而用不上，你也可以把相当于奖学金金额的钱取出来，当普通的钱用，这部分不用交10%的罚金，但赚的那部分收益要交所得税。
另外，从2024年开始，还多了一个出路：529里存了15年以上的钱，可以转进受益人的Roth IRA，终身上限是3万5千美元（每年还要受Roth IRA存款额度的限制）。
存529会影响申请助学金吗？
有人说，529计划还是不存为好，因为到时候申请大学助学金，反而可能成为阻碍。
先说一下，助学金和奖学金不一样：奖学金看的是个人够不够优秀，和家庭收入、财产没有关系；助学金是帮你分担费用的，一般是给家庭不够富裕的学生。
申请助学金的时候，一般要看四个部分：家长的收入、家长的资产、孩子的收入、孩子的资产，四个部分的权重不一样，孩子的资产权重最高。所以有人担心，529里的钱会被算进去，影响助学金的申请。有人说：我不给孩子存529，他说不定能申请到助学金，家里也不用出钱；存了529，反而申请不到助学金了，那我还不如不存。
我个人认为，这种想法有一定道理，但也有点因噎废食了。而且，在联邦助学金的计算里，父母名下的529，是按父母的资产来算的，权重比孩子的资产低得多（最多按5.64%计入），影响没有大家想的那么大。如果真的担心，也可以选择少存一点。
为什么这么说呢？我给你算笔账。
如果从孩子出生那天起，你每个月存1,000美元，也就是每年1万2，一直存到孩子18岁上大学，暂且按年回报率6%来算。
有人说：我一存就是十八年、二十年，这么长的投资期限，我经得起风险，风险高回报也高，肯定不止6%。这不一定。虽然你有十八年的投资期限，但真正能承受高风险、追求高回报的，也就前十二三年，因为孩子上大学之前的五六年，你得逐渐把资产配置转向稳健，不能再承担那么高的风险了，后几年的回报率可能到不了6%。所以我们姑且按平均每年6%来算。
这样，到第18年，你的529里会有39万多，差不多40万。但这是18年以后的40万，肯定没有今天的40万值钱。按每年3%的通胀率算，这40万大约只相当于现在的23万左右，平均到大学四年，每年也就不到6万。
如果你只有一个孩子，上了一个不太贵的大学，也许够。但在很多大学，还是可能不够的，特别是如果还要算住宿等费用，在纽约这样的城市，需要的钱可能是这个数的两倍。
而且，这还是假设大学学费只跟着通胀涨。但过去几十年，美国大学学费的涨幅是远远超过通胀的。也就是说，现在你觉得够付四年的钱，将来可能一年就用完了；万一你不止一个孩子，费用就更高了。
最后再退一步讲，以上这笔账，还是建立在你能每个月拿出1,000块钱、连续不断地存18年、平均回报率还不低于6%的基础上，这也不是那么容易做到的。
我的建议
所以算完这笔账，我的建议是：
如果你是普通中产家庭，就量力而为，拿不出来的钱，也不用为难自己，要优先考虑自己的退休。如果有能力存，也真的不必担心529里的钱太多，导致孩子本来能拿到的助学金拿不到了，能存就存。
如果是中低收入家庭，或者孩子特别多的家庭，我建议可以先不考虑529计划：一来还是要优先考虑自己的退休；二来这类家庭本来交的税就不多，这个省税的工具意义不大。
这是纯粹从实际出发，根据家庭经济的客观情况，给出的一些操作建议。
关于529计划的概况和运作方式，就简单说到这里。它其实还有很多细节可以聊，如果你有什么想知道的，欢迎给我留言，我会考虑再写一篇续集，把这些细节补上。如果有的问题感兴趣的网友比较多，我都会考虑在以后的文章里和大家说一说。
好，今天就聊到这儿，咱们下期见！