大家好，欢迎回到跟我一起来谈钱。今天想跟大家聊聊529计划，这也是好几位网友提议过好几次的话题。
什么是529计划？
先说什么是529计划。529计划是一种教育基金，就是家长把钱存进这个账户，给孩子将来上学用。在美国，大家一听什么东西的名字里带数字，多半就跟税务有关，一般会有税收优惠。
为什么会有人这么做呢？我们中国家长是给孩子存钱结婚买房，美国家长是给孩子存上大学的钱。原因是这两笔钱都特别大，至少对一般家庭来说，不是到了用的时候说拿就能拿出来的。
比如在美国上大学，除非你有奖学金、助学金，或者上本州的公立大学可以享受州内学费，大多数大学的学费一年就要4万到7万美元，还有更贵的。再加上生活费、书本费，家长供一个孩子上大学，可能一年要拿出税后10万美元。这不是一般家庭承受得起的，更何况大多数家庭还不止一个孩子。
所以美国家长一般有两种办法：一种是让孩子自己解决，比如申请学生贷款，或者自己去打工；另一种是，既然我没法一下子拿出这么多钱，那我就一点一点攒吧。从孩子小时候、甚至一出生就开始，每个月存几百，存到一个专门的账户里，然后拿去投资，这个专门的账户就是教育基金。
529有哪些税收优惠？
529并不是唯一一种教育基金。咱们说说它的税收优惠，你可以对照着401K这样的退休账户来听。
先说存钱。存进529的钱，在联邦层面不能抵税，这一点和401K不一样。但州税就各州不一样了。比如纽约州，单身每年最多可以抵扣5,000，夫妻合报最多可以抵扣1万。
什么意思呢？比如我们家今年赚了10万美元，夫妻合报，往529里存了1万。联邦税还是按10万的收入交，因为529不能调整联邦应税收入；但纽约州的州税，就按9万的收入来交。如果我存了2万进529呢？纽约州的州税还是按9万交，因为纽约州的抵扣上限就是1万。这个每个州都不一样。
再说钱在账户里的时候：存进去的钱，不管你买了基金还是别的东西，赚的钱都是免税增长的，这一点和所有退休账户都一样。
最后，取出来的时候，如果用在合格的教育开支上，是不用交税的。这一点和401K不一样，和Roth一样。不一样的是，Roth的钱取出来怎么花都行，而529里的钱只能用在上学和相关的教育费用上。如果用在不合格的开支上，要按当年的税率交所得税，再加10%的罚款，当然，税和罚款只针对赚的那部分钱。
哪些算合格的教育开支？
合格的开支包括：学费、注册费、书本费、上课需要的设备，还有一定的住宿费。
这些都是大学的费用。除此之外，每年还可以有1万块用在小学到高中的学费上，这里说的主要是私立学校，因为公立学校小学到高中是不收学费的。（2025年的新税法把这个额度从2026年起提高到了每年2万美元，而且除了学费，课本、辅导、考试费这些小学到高中的开支，也可以用了；另外，一些职业资格证书的培训费用，现在也算合格开支了。）
常见的不合格开支包括：
孩子上大学期间的交通费，比如开车上下学；
孩子的医疗保险；
在校期间各种课外活动的费用，比如各种俱乐部、学生会，还有美国这边兄弟会、姐妹会（fraternity、sorority）的费用；
如果孩子不住校、在校外租房，只能按学校网站上公布的住校标准来算；
大学申请费，SAT、ACT这些考试的费用，包括考前辅导的费用；
学生贷款。这一条后来改了：2019年底的SECURE法案通过以后，529里的钱可以用来还学生贷款了，每人终身上限1万美元。
529是怎么运作的？
说完基本情况，咱们聊聊它是怎么运作的。
529计划是跟着州走的，每个州都有自己的几个529计划，你可以从里面挑自己喜欢、风险偏好合适的。但你不一定要局限于自己州的计划，可以选别的州的，也可以同时拥有好几个州的。
不过如果你选了别的州的计划，比如我是纽约州居民，存1万进纽约州的529，可以抵扣纽约州的应税收入；但如果选了加州的计划，这个州税优惠就没有了。当然，后面的免税增长、用在合格开支上免税这些优惠，还是有的。
我自己存的是纽约州的“New York’s 529 College Savings Program – Direct Plan”，综合排名还不错。
选了计划以后，点进去还可以进一步选投资组合。因为有的人孩子还小，用钱可能是十七八年以后，风险偏好就可以高一点；有的人孩子上中学了才想起来存，风险偏好就要低一点。所以投资组合你可以自己选，但不需要去挑个股，你只需要选是要保守稳健的，还是更积极的，它就会帮你搭配好。
万一孩子用不上怎么办？
我第一次听说529的时候，第一反应是：我从孩子一出生就开始给他存教育基金，万一他用不上呢？比如他拿了全额奖学金，这钱又不能用在别处。
其实它还是比较灵活的。建立529计划的时候，要填一个受益人，就是你打算给谁存的钱，但受益人随时可以改。比如后来你又生了老二老三老四，老大拿了奖学金，你就可以把受益人改成其他孩子；侄子侄女、外甥外甥女也行，孙子孙女、外孙外孙女都可以，只要是家庭成员。用在自己身上也行，比如我财务自由以后，想去欧洲游学、学历史，没问题，可以用在自己或者配偶身上。
如果孩子是因为拿了奖学金而用不上，可以取出相当于奖学金金额的钱，免交10%的罚款，但收益部分还是要交所得税的。
另外，从2024年起，还多了一条出路：开了15年以上的529账户，里面用不完的钱，可以转进受益人名下的Roth IRA，终身上限3万5千美元，每年还要受Roth IRA存款额度的限制。这个咱们下期详细说。
存了529，会不会影响申请助学金？
有人说，529还是不存为好，因为到大学申请助学金的时候会吃亏。注意，是助学金，不是奖学金。奖学金看的是你这个人够不够优秀，和家庭收入没关系；助学金是帮助家庭条件不够好的孩子的，所以申请的时候，一般要看家长的收入和资产，以及孩子自己的收入和资产，529里的钱就算资产了。
所以有人说：我不给孩子存529，他没准能申请到助学金，家里就不用出钱了；存了529，反而申请不到助学金了，那我还不如不存。
我个人认为，这样想有点因噎废食了。如果担心这个，可以少存一点。而且家长名下的529，在计算助学金的时候，只按资产的一个比较小的比例来算，影响其实没有想象的那么大。
我给你算笔账。如果从孩子出生那天起，你每个月存1,000美元，也就是每年1万2，年回报率按6%算。
有人说：我一存就是十八到二十年，投资期限这么长，扛得住风险，风险高回报也高，肯定不止6%。可虽然你有将近20年的投资期限，但真正扛得住风险的也就十二三年，因为在孩子上大学前的五六年，你就得逐渐把资产配置转向稳健了，所以后面几年的回报可能到不了6%。所以咱们姑且按平均每年6%来算。
这样到第18年，你的529里大概有将近39万。但这是18年后的39万，肯定不像现在的39万这么值钱。按每年3%的通胀率算，这笔钱只相当于现在的23万左右，平均到每年也就不到6万。如果你只有一个孩子，还上了个便宜的大学，也许够。
而这还是建立在大学学费不涨、也就是基本和通胀同步的基础上。但过去几十年，美国大学学费是高速增长的，远远跑赢了通胀。也就是说，现在你觉得能管四年的钱，将来可能一年就用完了。万一你还不止一个孩子呢？
退一万步说，就算这样，也是建立在你能每个月拿出1,000块、连续18年不间断、平均回报率还不能低于6%的基础上，这也不是那么容易做到的。
所以我的建议是：如果你是中产家庭，量力而为，拿不出来的钱，也不用为难自己，还是要优先考虑自己的退休问题。如果有能力拿得出来，也不必担心将来529里的钱太多，导致孩子本来能拿到的助学金拿不到了。
当然，如果你本身是收入比较低的家庭，可以不用考虑这个，因为你本来也不交多少税，这个省税策略对你意义不大。
好，今天的529计划就聊到这里。喜欢这期的观众请帮我点个赞，咱们下期再见！